Анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций

06.09.2018
8 500 руб.40 ч. | 5 дней
8 500 руб.40 ч. | 5 дней
Подать заявку
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн
Для кого этот курс: бухгалтеров, аудиторов, экономистов, финансовых аналитиков, менеджеров проектов и руководителей.

Программа курса

1. Финансы и финансовый механизм организации:
  • Финансовая система современной российской экономики.
  • Финансовая концепция коммерческой организации.
  • Финансовые ресурсы организации различных организационно-правовых форм.
  • Формы и виды финансирования предприятий: собственный и заемный капитал.
  • Формы доступа организации к финансовым рынкам.
  • Финансовый механизм управления организацией и его элементы.
  • Особенности финансового механизма бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов.
  • Особенности финансового механизма страховых организаций.
  • Особенности организации и управления финансами в различных правовых формах организаций. Финансовые цели различных видов организаций.
  • Финансовые цели бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов.
  • Финансовые цели страховых организаций.
  • Корпоративное управление.
  • Коммерческая и финансовая среда, в которой работает организация. Конкуренция, монополия и олигополия.
  • Финансовые взаимоотношения организаций с бюджетами, внебюджетными фондами, банками и страховыми организациями. 
2. Сущность и организация финансового менеджмента в организации:
  • Финансовый менеджмент: содержание, цели и функции.
  • Современные концепции финансового менеджмента, связь финансового менеджмента с бухгалтерским учетом и отчетностью организации.
  • Роль финансового менеджмента в повышении эффективности использования ресурсов в организации. Финансовые рычаги воздействия на этот процесс.
  • Система управления финансовой деятельностью.
  • Управление капиталом и определение цены капитала. Управление собственным капиталом.
  • Управление долгосрочными обязательствами.
  • Управление краткосрочными обязательствами.
  • Управление денежным оборотом.
  • Учет временной ценности денег в финансовом управлении.
  • Управление инвестициями и критерии эффективности инвестиционных решений. Основы инвестиционного анализа.
  • Управление финансовыми рисками. Классификация финансовых рисков.
  • Финансовый менеджмент во внешнеэкономической деятельности организаций.
  • Особенности организации финансового механизма бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов.
  • Особенности организации финансового механизма страховых организаций.
  • Информационные технологии в управлении финансами.
  • Анализ как основа для принятия управленческих решений.
  • Логика финансовых операций в условиях рыночной экономики.
  • Методы экономического прогнозирования основных финансовых показателей.
  • Методы математической статистики и возможности их использования в процессе разработки и оптимизации управленческих решений.
  • Экономико-математическое моделирование как способ изучения и оценки результатов хозяйственной деятельности организации.
3. Экономический анализ и его методы в управлении организацией:
  • Научные основы экономического анализа: цель, содержание, предмет и объекты анализа.
  • Экономический анализ как база обоснования и принятия управленческих решений.
  • Классификация видов экономического анализа и их роль в управлении организацией.
  • Пользователи аналитической экономической информации как субъекты анализа.
  • Характеристика финансового, управленческого и производственного анализа, их взаимосвязь и роль в принятии управленческих решений.
  • Особенности в назначении и проведении финансового (внешнего) и управленческого (внутрихозяйственного) анализа.
  • Финансовая отчетность организации как информационная база финансового анализа.
  • Цели и этапы анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности.
  • Стандартные приемы анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности: анализ абсолютных показателей отчетности; горизонтальный, вертикальный, трендовый, коэффициентный и факторный анализ.
  • Общая характеристика экономико-математических методов, применяемых в анализе хозяйственной деятельности.
  • Традиционные методы экономической статистики: средних и относительных величин (коэффициентов), группировки, графический, индексный, элементарные методы обработки рядов динамики.
  • Экономико-математические методы анализа и их использование при проведении многофакторного анализа.
  • Методы экономического многофакторного анализа: индексный, цепные подстановки, интегральный метод.
  • Роль профессионального суждения в оценке результатов бизнес-планирования и анализа для целей управления.
  • Раскрытие аналитической информации в пояснениях к публичной бухгалтерской (финансовой) отчетности.
  • Особенности финансового анализа фондовых и товарных бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов.
  • Особенности финансового анализа страховых организаций.
  • Место и роль финансового анализа в аудиторской деятельности: аналитические процедуры в аудите, анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности. 
4. Бизнес-планирование и анализ выполнения планов:
  • Система экономических показателей как база бизнес-планирования и анализа.
  • Бюджетирование (сметное планирование) как основа сбалансированности финансовых показателей.
  • Смета объема продаж продукции и ее мониторинг.
  • Смета себестоимости продаж продукции и ее мониторинг.
  • Смета расходов периода и ее мониторинг.
  • Смета финансовых результатов и ее мониторинг.
  • Методы расчета потребности в оборотных средствах и краткосрочных источниках финансирования.
  • Особенности финансового планирования на биржах, во внебюджетных фондах и инвестиционных институтах.
  • Особенности финансового планирования в страховых организациях.
5. Маркетинговый анализ и управление продажей товаров:
  • Показатели, характеризующие объем производства и продаж; методика их расчета.
  • Источники маркетинговой информации. Особенности анализа сегментов и секторов рынка.
  • Методы маркетингового анализа и обоснование объема продаж. Анализ системы формирования спроса и стимулирования сбыта.
  • Факторы формирования выручки от продаж.
  • Система цен на продукцию. Анализ уровня цен товара. Методы аналитического обоснования цен.
  • Анализ эффективности рекламы.
  • Анализ и оценка влияния на объем продукции использования производственных и финансовых ресурсов.
  • Анализ влияния объема продаж продукции на изменение прибыли от продаж.
6. Себестоимость продаж: расчет, анализ и оценка:
  • Показатели расходов по обычным видам деятельности, себестоимости продаж и расходов периода; методика их расчета.
  • Факторный анализ себестоимости продаж: ограниченной и полной.
  • Расчет и оценка влияния на себестоимость продаж использования труда, материалов и основных производственных средств.
  • Анализ и оценка влияния себестоимости на величину прибыли от продаж.
  • Анализ поведения затрат и взаимосвязи себестоимости, объема продаж и прибыли.
  • Расчет маржинального дохода, порога рентабельности продаж и запаса финансовой прочности.
  • Операционный рычаг и оценка эффекта операционного рычага. 
7. Финансовые результаты: расчет, анализ и оценка:
  • Прибыль как показатель эффективности хозяйственной деятельности и источник приращения капитала организации.
  • Формирование показателей доходов и прибыли.
  • Анализ уровня и динамики финансовых результатов по данным отчета о прибылях и убытках.
  • Факторы, влияющие на формирование прибылей и убытков.
  • Оценка влияния инфляции на финансовые результаты.
  • Факторный анализ прибыли от продаж и его влияние на управление прибылью.
  • Факторный анализ прибыли до налогообложения.
  • Факторный анализ прибыли от обычной деятельности (прибыли после налогообложения).
  • Факторный анализ чистой (нераспределенной) прибыли отчетного периода.
  • Анализ "качества" прибыли. Влияние учетной политики и других факторов на прибыль.
  • Анализ использования чистой (нераспределенной) прибыли собственниками.
  • Анализ и оценка дивидендного дохода на одну акцию.
  • Расчет и факторный анализ рентабельности продаж и затрат.
8. Внеоборотные активы: расчет, анализ и оценка показателей:
  • Анализ состава, структуры и динамики внеоборотных активов.
  • Основные средства организации: анализ их поступления и выбытия, технического состояния, морального и физического износа.
  • Расчет и оценка показателей использования основных средств.
  • Анализ состава и структуры нематериальных активов.
  • Анализ и оценка состояния и движения незавершенного строительства.
  • Анализ состава, структуры и динамики доходных вложений в материальные ценности.
  • Анализ состава, динамики и оценки эффективности долгосрочных финансовых вложений.
  • Основы управления инвестициями. Управление портфелями инвестиций.
  • Влияние налогообложения и инфляции на инвестиционные решения.
  • Система показателей анализа и оценки эффективности инвестиций. 
9. Оборотные активы: расчет, анализ и оценка показателей:
  • Оборотный капитал организации: характеристика кругооборота и оборота, анализ структуры оборотного капитала. Значение эффективного управления оборотными активами для работы организации.
  • Источники формирования оборотных активов. Анализ эффективности привлечения заемных средств.
  • Расчет и оценка величины собственных оборотных средств и чистых оборотных активов.
  • Расчет и оценка обеспеченности организации собственными оборотными средствами.
  • Система показателей оборачиваемости оборотных активов. Порядок их расчета и оценка динамики.
  • Расчет и оценка показателей оборачиваемости запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений и денежных средств.
  • Показатели оценки эффективности использования оборотных активов: порядок расчета и оценки динамики.
  • Безналичный и наличный денежный обороты. Анализ денежного оборота.
  • Порядок очередности платежей с расчетного и других счетов организации.
  • Преимущества и недостатки различных методов расчетов с поставщиками и покупателями, опасности торговли в кредит.
  • Процедуры пересчета дебиторской задолженности в кредит, контроль за использованием кредита в организации, факторинг.
  • Смета движения денежных средств.
  • Анализ отчета о движении денежных средств. Прямой и косвенный методы составления отчета о денежных потоках.
  • Пути ускорения денежного оборота и повышения его эффективности.
10. Рентабельность активов и собственного капитала: расчет, анализ и оценка:
  • Рентабельность активов и собственного капитала как показатели оценки эффективности хозяйственной деятельности организации.
  • Система показателей оценки рентабельности активов и собственного капитала и порядок их расчета.
  • Моделирование показателей рентабельности активов как база проведения многофакторного анализа.
  • Основные факторы и пути повышения рентабельности активов.
  • Методы анализа двухфакторной мультипликативной модели рентабельности активов (рентабельность продаж и деловая активность).
  • Рентабельность продаж и направления ее роста.
  • Показатели деловой активности (капиталоотдачи) и пути их улучшения.
  • Методы анализа трехфакторной мультипликативной модели рентабельности активов (рентабельность продаж, фондоемкость продукции по основному капиталу, коэффициент закрепления оборотных активов на 1 руб. продукции).
  • Взаимосвязь экономической (рентабельность активов) и финансовой (рентабельность собственного капитала) рентабельности. Эффект финансового рычага (леверидж).
11. Финансовое состояние: анализ и оценка:
  • Сущность и факторы финансового состояния организации. Задачи управления финансовым состоянием и платежеспособностью.
  • Анализ состава, структуры и динамики активов организации.
  • Анализ состава, структуры и динамики источников формирования активов. Характер и назначение собственных средств.
  • Соотношение собственного капитала и обязательств по данным бухгалтерского баланса и выводы для управления капиталом.
  • Анализ финансового состояния по абсолютным данным бухгалтерского баланса.
  • Методика анализа финансового состояния с использованием финансовых коэффициентов.
  • Финансовые коэффициенты рентабельности активов и собственного капитала как инструменты оценки финансового состояния организации.
  • Расчет и оценка финансовых коэффициентов рыночной устойчивости.
  • Расчет и оценка финансовых коэффициентов ликвидности баланса.
  • Расчет и оценка финансовых коэффициентов платежеспособности. Анализ баланса платежеспособности. Методы обеспечения платежеспособности организации.
  • Оценка степени финансового состояния организации на основе группировки активов по уровню их ликвидности и группировки обязательств по срочности их оплаты.
  • Анализ состава, структуры и динамики дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе просроченной.
  • Смета активов и пассивов как основа прогнозного анализа финансового состояния.
  • Анализ и оценка кредитоспособности организации.
  • Анализ и оценка финансового состояния бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов.
  • Анализ и оценка финансового состояния страховых организаций.
  • Особенности анализа эффективности в разных сегментах бизнеса.
  • Методы рейтинговой оценки финансового состояния организаций.
12. Особенности анализа в условиях финансовой несостоятельности и банкротства. Основы антикризисного управления:
  • Показатели и факторы неплатежеспособности (финансовой несостоятельности) организации.
  • Особенности методики финансового анализа неплатежеспособных организаций.
  • Установление связи неплатежеспособности организации с задолженностью государства перед ним.
  • Порядок проведения мониторинга финансового состояния организаций и учета их платежеспособности.
  • Аналитическая диагностика вероятности банкротства организации.
  • Основы антикризисного управления.
  • Банкротство коммерческой организации и его последствия.
  • Анализ и оценка действий должника, совершаемых им до признания его несостоятельным (банкротом).
  • Оценка активов банкрота и размеров его долга.
  • Анализ результатов ликвидации коммерческой организации, ликвидационных балансов и отчетности ликвидационных комиссий. 

Результат обучения

  • Улучшение навыков применения финансового  анализа в целях принятия управленческих решений.
  • Умение самостоятельно проводить экспресс-анализ проектов и предприятий.
  • Освоение инструментов и навыков финансово-экономических расчетов для разных групп пользователей результатов финансового анализа.
  • Умение определять под конкретную ситуацию необходимый показатель финансового анализа.
  • Освоение способов расчета стоимости капитала компании и стоимости бизнеса применительно к российским реалиям.
  • Сформированное представление о калькуляции финансового результата в разрезе интересов различных групп пользователей финансового анализа.

Контакты

Тел.: (343) 355-22-88, 300-40-20,
E-mail: umc@potencial-group.ru

Преподаватель программы

Ханин Владимир Васильевич
финансовый менеджмент, финансовый анализ, управленческий учет
Консультант по постановке системы бюджетирования и вопросам финансового управления предприятием с опытом работы на руководящих должностях более 25 лет. К.э.н., доцент, более 30 лет стажа преподавательской деятельности.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций

06.09.2018
8 500 руб.40 ч. | 5 дней
8 500 руб.40 ч. | 5 дней
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн
График занятий: с 18:00 до 21:00
Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56

Подать заявку на обучение

* - поля, обязательные для заполнения.