Критерии признания основных средств в бухгалтерском учете и амортизируемого имущества в налоговом учете. Формирование первоначальной стоимости основных средств в разных случаях принятия к учету. НДС - когда принимать к вычету, а когда включать в стоимость основного средства. 

Начисление амортизации по  основным средствам в бухгалтерском и налоговом учете. Разницы  по амортизации, как их учитывать в соответствии с ПБУ 18.

Расходы на ремонт основных средств – документальное оформление, бухгалтерский учет и признание в налоговом учете.  Модернизация и реконструкция  основных средств – изменяем стоимость объекта и начисление амортизации.

Списываем основные средства с баланса: как правильно  оформить документы, рассчитать финансовый результат, налогообложение и расчет разниц. 

Учет арендованных основных средств. Отделимые и неотделимые улучшения арендованного объекта –бухгалтерский и налоговый учет.

Лизинг – учет и налогообложение. Пример отражения у лизингодателя и лизингополучателя.

Нематериальные активы особенности бухгалтерского и налогового учета. Формирование первоначальной стоимости НМА, приобретенных за плату, полученных безвозмездно или в виде вклада в уставный капитал.

Амортизация НМА в бухгалтерском и налоговом учете. Определение сроков полезного использования. Учет и налогообложение операций по выбытию НМА.

Отражение в учете операций по предоставлению прав на использование НМА. Лицензионный договор: учет у правообладателя (лицензиара) и у пользователя (лицензиата). 

Условия признания и состав расходов на НИОКР. 

Срок и способ списания расходов на НИОКР в бухгалтерском и налоговом учете.

Основные аспекты организации учета (оценка, оформление первичных документов).

Особенности учета и налогообложения ГСМ, специальных инструментов и приспособлений, спецодежды и давальческого сырья.

Правильность документального подтверждения материальных расходов для налогообложения.

Расчеты с поставщиками . НДС по полученным материальным ценностям и услугам, учет и принятие к вычету.

Особенности учета товаров в организациях оптовой и розничной торговли.

Торговая наценка: начисление, документальное оформление, учет и списание. 

Доходы:

• Условия признания и оценка выручки от продажи товаров, работ, услуг.

• Особенности отражения выручки в бухгалтерском учете при различных условиях договоров.

• Доходы для налогообложения: их классификация и признание. 

Расходы:

• Принятие к бухгалтерскому учету расходов по обычным видам деятельности и прочих расходов.

• Налоговый учет расходов, их документальное оформление и экономическая обоснованность.

• Формирование финансового результата деятельности организации. Отчет о финансовых результатах, его структура и значение. Понятие совокупного дохода.
  

Порядок признания доходов и расходов по ПБУ 2 / 2008 для целей бухгалтерского и налогового учета.

Метод признания финансового результата «по мере готовности». Условия достоверного определения финансового результата исполнения договора. Бухгалтерские проводки в соответствии с ПБУ 2 / 2008.

Отражение информации о доходах и расходах по ПБУ 2 / 2008 в бухгалтерской отчетности.

Увязка отражения в бухгалтерском и налоговом учете доходов и расходов по договорам строительного подряда с требованиями ПБУ 18 / 02.

Учёт налога на прибыль. Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль: определение величины и порядок отражения в бухгалтерском учёте.

Текущий налог на прибыль (текущий налоговый убыток).

Разницы: их классификация. Начисление отложенного налогового актива или обязательства. Как сформировать аналитический учет разниц: их начисление и списание.

Схема корректировки величины условного расхода (дохода) по налогу на прибыль для целей определения текущего налога на прибыль (текущего налогового убытка). Организация аналитического учёта на счёте расчётов по налогам и сборам и на счёте прибылей и убытков.

Раскрытие информации о расчётах по налогу на прибыль в бухгалтерской отчётности. Формирование показателей формы 2 «Отчёт о финансовых результатах». Порядок отражения информации о расчётах по налогу на прибыль в течение отчётного года и в годовой бухгалтерской отчётности.

Различия между операционным и балансовым методами учета разниц: сравнения и анализ.