Новое в бухгалтерском учете и налогообложении. Изменения законодательства с 2022г

21.01.2022
7 900 руб.40 ч.  | 3 дня
7 900 руб.40 ч.  | 3 дня
График занятий: с 10:00 до 18:00
Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56, 5 этаж
Подать заявку
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн

noroot.png Обучение очно и он-лайн
Для кого этот курс: бухгалтеров, специалистов финансовых служб.

Аттестованным бухгалтерам – зачет 40 часов ежегодного повышения квалификации

Программа курса
1. Налог на прибыль

  • Поправки и дополнения в налоговое законодательство в 2021 году, в т.ч. Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 347-ФЗ, Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 305-ФЗ, Федеральный закон от 30 апреля 2021г. № 104-ФЗ, Федеральный закон от 17 февраля 2021г. № 8-ФЗ, Федеральный закон от 23 ноября 2020г. № 374-ФЗ,

  • Отчетность. Конституционный суд защитил бухгалтеров от личных штрафов, но с оговоркой (Постановление Конституционного суда РФ от 12 мая 2021г. № 17-П/2021). Верховный суд изменил подход к исправлению ошибок в налоговом учете (Определение Верховного суда РФ от 12 апреля 2021г. № 306-ЭС20-20307)

  • Доходы. Как и когда правильно начислить доходы, в т.ч. если заказчик уклоняется от приемки работ, если контрагент исключен из ЕГРЮЛ, списание кредиторской задолженности, при получении доходов в виде дивидендов и т.п. Учет новой субсидии по постановлению Правительства от 13.03.2021г. № 362

  • Документальное подтверждение расходов, в т.ч. новый путевой лист, новая форма транспортной накладной

  • Расходы. Прямые и косвенные расходы. Арендные платежи. Резервы по сомнительным долгам и безнадежная дебиторка. «Короновирусные» расходы. Материальные расходы. Расчеты с персоналом. Амортизируемое имущество. Прочие расходы.

  • Разъяснения Минфина России, ФНС России, арбитражная практика

2. Налог на доходы физических лиц

  • Поправки и дополнения в налоговое законодательство в 2021 году, в т.ч.  Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 305-ФЗ,  Федеральный закон от 17 февраля 2021г. № 8-ФЗ. Упрощенный порядок получения некоторых налоговых вычетов по НДФЛ (Федеральный закон от 20 апреля 2021г. № 100-ФЗ, Федеральный закон от 5 апреля 2021г. № 88-ФЗ).  Новые правила исчисления НДФЛ с дивидендов (Федеральный закон от 17 февраля 2021г. № 8-ФЗ).    Прогрессивная шкала по НДФЛ (Федеральный закон от 23 ноября 2020г.  № 372-ФЗ). Новый порядок уплаты НДФЛ по доходам по банковским вкладам (Федеральный закон от 1 апреля 2020г. № 102-ФЗ)

  • Отчетность, в т.ч. Новая форма 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, контрольные соотношения и пр.

  • Разъяснения Минфина России, ФНС России, арбитражная практика
3. Страховые взносы.

  • Поправки и дополнения в законодательство о страховых взносах в 2021 году, в т.ч. Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 305-ФЗ, Федеральный закон от 23 ноября 2020г. № 374-ФЗ, Федеральный закон от 1 октября 2020 г. № 312-ФЗ, Федеральный закон от 20 июля 2020г. № 237-ФЗ. Федеральный закон от 1 апреля 2020г. № 102‑ФЗ о пониженных тарифах, в т.ч. пересчитывать ли взносы, если применяли общие тарифы вместо льготных, как уточнить РСВ при пересчете взносов. Уплата страховых взносов в 2021 году. Лимиты базы для страховых взносов на 2021 год.

  • Отчетность, в т.ч. новые формы РСВ, нулевые РСВ, ошибки при составлении и подаче СЗВ-М и т.п.

  • Расчет и уплата фиксированных взносов для ИП

  • Разъяснения Минфина России, ФНС России, ПФР России, ФСС России, арбитражная практика

4. НДС

  • Обновлённые счета-фактуры и налоговая декларация с 1 июля 2021.

  • Сокращение срока камеральный проверок по НДС.

  • Текущая деятельность банкротов освобождена от НДС.

  • Оформление счетов-фактур и возможность вычета (ошибки в номере таможенной декларации, ставке налога, счёт-фактура для физлица, прочее).

  • Порядок исправления технических ошибок в счетах-фактурах. Счета – фактуры с факсимиле.

  • Заполнение «авансовых» счетов-фактур.

  • НДС при безвозмездной передаче, в том числе, рекламных материалов.

  • Актуальная судебная практика по НДС.

5. Налог на имущество организаций

  • О развитии проекта проактивного налогообложения имущества организаций

  • Поправки и дополнения в налоговое законодательство в 2021 году, в т.ч. Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 305-ФЗ, Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 347-ФЗ, Федеральный закон от 31 июля 2020г. № 269-ФЗ, Закон Свердловской области от 20 апреля 2021г. № 28-ОЗ.

  • Отчетность, в т.ч. порядок применения обновленной формы декларации
    по налогу на имущество организаций, Приказ ФНС России от 14 января 2021г. № ЕД-7-21/9@. Новая форма декларации (Приказ ФНС России от 18 июня 2021г. № ЕД-7-21/574@)

  • О разграничении движимого и недвижимого имущества.

  • Разъяснения Минфина России, ФНС России, арбитражная практика

6. Транспортный налог

  • Поправки и дополнения в законодательство в 2021 году, в т.ч. Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 305-ФЗ, Федеральный закон от 23 ноября 2020г. № 374-ФЗ, Федеральный закон от 15 апреля 2019г. № 63-ФЗ, Федеральный закон от 29 сентября 2019г. № 325-ФЗ, Закон Свердловской области от 15 июля 2021г. № 62-ОЗ.

  • Разъяснения Минфина России, ФНС России, арбитражная практика

7. Земельный налог

  • Поправки и дополнения в законодательство в 2021 году, в т.ч. Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 305-ФЗ, Федеральный закон от 23 ноября 2020г. № 374-ФЗ, Федеральный закон от 15 апреля 2019г. № 63-ФЗ, Федеральный закон от 29 сентября 2019г. № 325-ФЗ.

  • Разъяснения Минфина России, ФНС России, арбитражная практика

8. Налоговый контроль. Общие вопросы налогообложения.

  1. Новые реквизиты в платёжках по налогам и страховым взносам.

  2. Обновлённый список оснований для аннулирования налоговой отчётности.

  3. Дополнительные основания для назначения повторных выездных проверок.

  4. Изменение периода просрочки предоставления налоговой декларации для блокировки расчётного счёта налогоплательщика.

  5. Увеличение предельного значение суммы задолженности для обращения налоговых органов в суды с заявлением о взыскании платежей с физических лиц, не являющихся ИП.

  6. Критерии аннулирования налоговой декларации.

  7. Новые разъяснения ФНС по применению статьи 54.1 НК РФ о получении необоснованной налоговой выгоды:

  • использование формального документооборота, организуемого с участием компаний, не ведущих реальной экономической деятельности («технические» компании);

  • изменение юридической квалификации операций;

  • оценка критериев деловой цели;

  • ведение хозяйственной деятельности в рамках группы лиц, в которую входят налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы;

  • выявление схем «дробления бизнеса» и доначисление сумм налогов.

9. Изменения законодательства по специальным налоговым режимам (УСНО, ПСН, НПД). Все изменения 2021-2022.


УСНО

Общие изменения по исчислению УСНО с 2021 года: введение прогрессивных ставок, новый коэффициент - дефлятор, отмена уплаты минимального дохода с убытка, «коронавирусные» расходы и др. «Налоговые каникулы» для плательщиков УСНО в Свердловской области.

  • Анализ принимаемых и не принимаемых расходов по УСНО:

  • комиссия банка за перечисление денежных средств на оплату труда,

  • можно ли НДФЛ учитывать в расходах по «упрощенке»?

  • Минфин пояснил, когда предоплату нужно учитывать в расходах,

  • расходы на разработку сайта,

  • исчисление амортизации при переходе с УСНО на ОСНО

И другие часто встречающиеся расходы

Анализ «спорных» доходов на УСНО.

Всё об НДС на УСНО (счета-фактуры, декларирование, возможность вычета у покупателя, прочее).

Как остаться на «упрощёнке»? Критерии применения спецрежима.

Что делать, если утеряли уведомление по УСНО или рассчитывали налог с другим объектом налогообложения.

Разъяснения Минфина России, ФНС России, судебная практика.

ПСН

Новые виды деятельности с 2021 года. Вычет на сумму страховых взносов.

«Налоговые каникулы» для плательщиков ПСН в Свердловской области.

Разъяснения Минфина и судов по вопросам исчисления ПСН.

Самозанятые (НПД)

Кто может применять режим? Ограничения для самозанятых.

Ставки и порядок уплаты налога.

Что учесть организации (ИП) при взаимодействии с плательщиками налога на профессиональный доход (договорные отношения и документооборот).

Некоторые актуальные вопросы кассовой дисциплины.

Нужно ли «пробивать» кассовый чек, при взаимозачете между юридическими лицами, и юридическими лицами и ИП.

Новые основания для применения ККТ в случае поступления денежных средств от физических лиц на расчетный счет

В каких случаях при расчете с работниками нужно использовать ККТ: реализация товаров «под заработную плату», выдача денежных средств под отчет, предоставление санаторных путевок работникам. Какие реквизиты должны быть в кассовом чеке при продаже товаров «подотчётнику».

10. Новое в бухгалтерском учете и отчетности


Анализ основных изменений в системе бухгалтерского учета и отчетности в 2021 – 2022гг.

  • Изменения в Законе 402-ФЗ от 06.12.2011 г.

  • Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета. Новые и проектируемые ФСБУ, последние изменения «старых» ПБУ

  • Новые полномочия бухгалтера и правила корректировки отчетности по закону 247-ФЗ от 26.07.2019 г. Ограничение ответственности главбуха за искажение учета и «первички» - поправки в КоАП РФ. Федеральный закон 113-ФЗ от 29.05.2019 г.

  • ГИРБО. Порядок представления отчетности.

Анализ нового ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

  • Сфера применения

  • Методологически новый объект учета — право пользования активом: первоначальная и последующая оценка, амортизация

  • Задолженность по аренде: первоначальная оценка, начисление %-процентов, оценка после признания

  • Новый подход для определения расходов по аренде в целях бухучета

ПБУ 6/01 «Основные средства» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

  • Информационном сообщении Минфина от 03.11.2020 г. № ИС-учет-29 и Рекомендации негосударственного регулятора по учету ОС

  • Новые понятия в бухгалтерском учете основных средств

  • Уточнения в определении и объектах основных средств

  • Критерии признания основных средств, изменения в оценке. Справедливая стоимость.

  • Изменения в правилах начисления амортизации по основным средствам

  • Новый подход к переоценке основных средств, обесценение- причины и порядок отражения в учете

  • Как учитываются расходы по восстановлению основных средств

  • Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета основных средств

  • Состав информации, раскрываемой в отчетности

ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»

  • Сфера применения ФСБУ 27

  • Рекомендации негосударственного регулятора по вопросам документов и документооборота

  • Понятие документов по ФСБУ 27/2021

  • Новые требования к языку документа

  • Новые правила указания валюты в бухгалтерской первичке

  • Что понимают под датой составления первички

  • Новые требования к подписи на первичке по ФСБУ 27/2021

  • Как вносить исправления в бухгалтерские документы по новым правилам

  • Новые правила хранения документов по ФСБУ 27/2021

Анализ изменений в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций», обязательных к применению с 2021 г.

Балансовый метод отражения отложенных налогов

Отражение в отчетности объектов ПБУ 18/02

ФСБУ 5/2019 "Запасы". Новые правила учета запасов.

  • Классификация запасов. Новые виды запасов

  • Критерии признания запасов в учете. Единица учета. Разграничения между запасами и основными средствами

  • Особенности оценки запасов по новым правилам. Определение справедливой стоимости в соответствии с МСФО.

  • Себестоимость приобретенных запасов. Себестоимость незавершенного производства и готовой продукции.

  • Оценка запасов в учете после признания

  • Проверка запасов на обесценение. Определение чистой стоимости продажи. Формирование резерва под обесценение запасов

  • Оценка и учет при списании запасов

  • Какая информация о запасах должна отражаться в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

  • Переход на новый порядок учета запасов. Перспективный или ретроспективный метод.

  • Рекомендации негосударственного регулятора по применению ФСБУ 5/2019

Результат обучения
  • Повышение уровня специальных знаний по вопросам налогообложения с учетом последних изменений в налоговом законодательстве.
Контакты
phone.png (343) 355-22-88, 300-40-20
mail_256.pngumc@potencial-group.ru
WA_Logo_144.png+7-912-660-52-53
Наши преимущества
500 курсов, семинаров и тренингов ежегодно
150 экспертов и преподавателей-практиков
800 слушателей каждый месяц
Онлайн вещание образовательных программ
Обучение в Екатеринбурге и других городах России
Отзывы о программе
Очень интересны семинар. Понравился такой подход, как совместное проведение представителя налогового органа и налогового консультанта.
Удинцева Анна
Качество услуг на высоком уровне. Преподаватели доносят информацию доступно и ясно. Очень довольна посещением курса.
Лазукова Ольга
Хорошая организация семинара. Подробное, доступное изложение материала по непростым вопросам налогообложения.


Кунева Наталья
Новое в бухгалтерском учете и налогообложении. Изменения законодательства с 2022г
21.01.2022
7 900 руб.40 ч. | 3 дня
7 900 руб.40 ч.  | 3 дня
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн
График занятий: с 10:00 до 18:00
Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56, 5 этаж
Подать заявку на обучение
* - поля, обязательные для заполнения.