Налоги и налогообложение. Новации 2018-2019 гг.

07.12.2018
7 200 руб.40 ч. | 3 дня
7 200 руб.40 ч. | 3 дня
Подать заявку
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн
Обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ. Рассмотрение спорных ситуаций по вопросам налогообложения.
Для кого этот курс: бухгалтеров, специалистов финансовых служб.
Аттестованным бухгалтерам – зачет 40 часов ежегодного повышения квалификации

Программа курса

1. Изменения законодательства по специальным налоговым режимам (усно, енвд, псн). Актуальные вопросы применения специальных налоговых режимов:

07 декабря

 
ИЗМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОВЫМ РЕЖИМАМ (УСНО, ЕНВД, ПСН). Актуальные вопросы применения специальных налоговых режимов.

  • Изменения законодательства по УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. Новые Федеральные  законы от 27.11.2017 года.

  • Условия начала и прекращения применения специальных налоговых режимов.

  • Обзор арбитражной практики Верховного суда РФ, в том числе по вопросам дробления бизнеса. Практика расчета налогов на основании данных «двойной» бухгалтерии.       

  • Действующие ставки, налоговые каникулы. Ошибки, допускаемые ИП при применении «нулевой» ставки  (УСН, ПСН).

  • Новые формы деклараций. Особенности представления деклараций в случае утраты права на применение спецрежима или прекращения предпринимательской деятельности.

  • Сложные вопросы налогообложения, по которым изменилась позиция ФНС и Минфина. Определение доходов и расходов при смене режима налогообложения и изменении объекта  налогообложения «доходы» на «доходы, уменьшенные на величину расходов».

  • Порядок уменьшения единых налогов (УСН, ЕНВД) на страховые взносы. Определение доходов для целей исчисления фиксированного платежа ИП на УСН с учетом позиции  Верховного суда РФ.

  • Актуальные вопросы применения ПСН и расчета ПВД. Территория действия патента. Распоряжение  Правительства  РФ о перечне бытовых услуг для целей ПСН и ЕНВД.

  • Нестандартные случаи применение штрафных санкций по ст. 122 НК РФ к налогоплательщикам ПСН, по ст. 116 НК РФ к налогоплательщикам ЕНВД, по ст. 119  НК РФ к налогоплательщикам УСН.

  • Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Сервис ФНС «Прозрачный бизнес».

  • Новый подход к планированию выездных налоговых проверок. Концепция побуждения налогоплательщиков к добровольному исполнению налоговых обязательств. Публичные обсуждения результатов правоприменительной практики. Практические рекомендации.


2. Налог на доходы физических лиц :

  • Конституционный суд постановил, когда штрафа за несвоевременную уплату налога не будет. С 2019 года штрафа за несвоевременную уплату НДФЛ можно избежать – новые условия Налогового Кодекса РФ.

  • Новый вид не облагаемых доходов в ст. 217 НК РФ.

  • Новые разъяснения проверяющих по порядку заполнения 6-НДФЛ: выплаты бывшим работникам после увольнения, особенности отражения в 6-НДФЛ договоров подряда, договоры аренды транспортных средств без экипажа, выплата заработной платы тремя частями и др.

  • Перечисление НДФЛ до окончания месяца не признается налогом.
3. Страховые взносы:

  1. Часто встречающиеся ошибки при заполнении формы ЕРСВ: комментарии ФНС.

  2. Обязанность уплаты дополнительных тарифов страховых взносов в период нахождения сотрудника в отпуске и иных периодах.

  3. Обзор судебной практики по обложения страховыми взносами различных видов выплат: доплата к пособию, невозвращенные подотчетные суммы, оплата путевки в детский лагерь и санаторно-курортных путевок, премии к новому году оплата выходных дней по семейным обстоятельствам и др.


4. Налог на добавленную стоимость:


1. НДС по ставке 20% в 2019 году. Переходные положения (зачёт авансов, вычет по счетам фактурам, выписанным в 2018 году).

2.  !!! Изменения с 1 января 2018 года:

- Запрет на вычет по расходам за счёт субсидий.

- Организация и ведение раздельного учёта. Правило о «5%». Учётная политика.

- Налоговые агенты. Уплата НДС при реализации металлолома.

- Возможность отказа от ставки 0% при экспорте.

- НДС в чеках ККМ. Оформление первичного документа.

- Счета-фактуры – особенности заполнения. В каких случаях налоговая откажет в вычете.

3. Вычеты: применение вычетов в отдельных ситуациях. Вычет в течение 3 лет. Вычет по освобождённым от НДС операциям. Период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях. Когда принятие налога к вычету в поздний период считается ошибкой.

4. Практика применения счетов-фактур: на что обратить внимание в 2018 году. Особенности оформления счетов - фактур. Обязательные реквизиты. Факсимиле на счёте – фактуре.

5. Учёт НДС с авансов: перенос аванса на другой договор, получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора, возврат аванса при расторжении договора.

6. Восстановление сумм НДС, ранее правомерно заявленных к вычету. Списание морально устаревших активов.

7. Прочие сложные вопросы формирования налоговой базы с учётом разъяснений налоговых органов и судебной практики.

5. Налог на прибыль:


1. !!!! Изменения с 1 января 2019 года: Расходы на туризм сотрудников.

2. Изменения с 1 января 2018 года:

- Основные средства и начисление амортизации. Инвестиционный налоговый вычет.

- Расчёт резерва по сомнительным долгам.

- Списание в убыток безнадёжной задолженности.

- Новые виды необлагаемых доходов.

- Расходы на НИОКР.

- Различные формы расходов на обучение и профессиональную переподготовку

- Повышающий коэффициент к основной норме амортизации.

3. Расходы на оплату труда. Что будет требовать ИФНС.

4. Налоговый учёт основных средств. Определение срока полезного использования. Определение первоначальной стоимости. Особенности начисления амортизации.

5. Документальное оформление и экономическое обоснование расходов (ГСМ, аренда, подотчёт, технологические потери, займы, ремонт и реконструкция, прочие). Опыт аудитора.

6. Судебная практика по налогу на прибыль.


6. Налог на имущество:
08 декабря

1. !!!! Изменения с 1 января 2019 года – изменение объекта налогообложения в отношении движимого имущества

2. Налог на имущество в 2018 году:

- Уплата налога в отношении движимого имущества в Свердловской области.

- Льгота по движимому имуществу.

- Льгота по энергоэффективным объектам.  


7. Общие вопросы налогообложения:

Налоговый орган обновил сведения по налоговой нагрузке по отсеиванию налогоплательщиков для выездной налоговой проверки

Основные направления проверок налоговых органов в 2018-2019 гг.: «Дробление бизнеса», борьба с серыми заработными платами и «обналами», закрепление практики по субсидиарной ответственности контролирующих лиц. Обзор судебных решений.

Основания для отказа в приеме налоговых декларации по НДС и прибыли. Новая «инструкция» налоговых органов.

Изменения в 1 части НК РФ, администрирование налоговыми органами:

  • «повторное» предоставление документов налоговым органам (изменения в ст. 93 НК РФ),

  • новые сроки проведения камеральной проверки по НДС, налоговый орган заявил, что не будет уведомлять налогоплательщиков о продлении срока. Как узнать о «законности» продления проверки.

  • как быстро разблокировать расчетный счет?

  • за не сданный расчет по страховым взносам заблокируют расчетные счета,

Аудиторы обязаны передавать информацию в Росфинмониторинг о подозрительных сделках. Новая обязанность аудиторов с 2019 года

«Прозрачный бизнес» налоговиков так и не заработал.

Проверка банками организаций и ИП: первая судебная практика.

  • Контроль банками осуществляемых операций организациями и ИП:

  • Основания для запроса документов банком, последствия отказа банку в предоставлении документов, попадание в «черный список» («стоп-лист») обжалование действий банка в межведомственную комиссию,

  • Судебная практика по обжалованию отказа банка об открытии счета или приостановлению операций по расчетному счету,

  • Как банки проверяют уплату НДС по вашему расчетному счету 70/30

  • Проверка банками балансов для получения кредитных средств – сейчас уголовное дело,

Интересные решения Верховных судов:

  • срок для возмещения НДС не продлевается на период подачи налоговой декларации,

  • требование о даче пояснений по расхождениям в налоговой декларации по НДС и налога на прибыль – законны!

  • в случае опоздания с уплатой налогов или страховых взносов на 1 день – пени платить не нужно,

Немного о денежных перевода и 54-ФЗ:

  • переводы денежных средств с карты на карту физических лиц

  • новое понятие «расчеты» в 54-ФЗ, в каких случаях нужно применять новую онлайн-ККТ: договоры подряда с «физиками», выдача денежных средств под отчет и при заработной плате

  • - онлайн-касса при безналичных расчетах и др.


8. Расчеты по оплате труда. Разбираем часто задаваемые вопросы на судебных примерах:

  • как платить заработную плату чтобы не оштрафовала трудовая инспекция – достаточно 2 раза в месяц или обязательно каждые 15 дней,

  • срок выплаты отпускных за 3 дня – календарных или рабочих? Если работник подаст заявление на отпуск со следующего дня, то будет нарушено правило «трех дней» - будет ли штраф по мнению суда?

  • можно ли вернуть сумму отпуска, предоставленного работнику авансом?

  • какие выплаты должны включаться в расчет при оплате за работу в выходной (праздничный) день?

Результат обучения

  • Повышение уровня специальных знаний по вопросам налогообложения с учетом последних изменений в налоговом законодательстве.

Контакты

Тел.: (343) 355-22-88, 300-40-20,
E-mail: umc@potencial-group.ru

Отзывы о программе

Очень интересны семинар. Понравился такой подход, как совместное проведение представителя налогового органа и налогового консультанта.
Удинцева Анна
Качество услуг на высоком уровне. Преподаватели доносят информацию доступно и ясно. Очень довольна посещением курса.
Лазукова Ольга
Хорошая организация семинара. Подробное, доступное изложение материала по непростым вопросам налогообложения.


Кунева Наталья

Налоги и налогообложение. Новации 2018-2019 гг.

07.12.2018
7 200 руб.40 ч. | 3 дня
7 200 руб.40 ч. | 3 дня
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн
График занятий: с 9:00 до 18:00
Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56, 5 этаж

Подать заявку на обучение

* - поля, обязательные для заполнения.