Для кого этот курс: бухгалтеров, специалистов финансовых служб.
Аттестованным бухгалтерам – зачет 40 часов ежегодного повышения квалификации
Программа курса
1. Актуальные вопросы исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов в 2023-2024 гг. Пособия – 2023-2024.
НДФЛ.
Проекты. Изменения в правилах начисления и уплаты НДФЛ с 2023 года, в том числе,
ответственность по статье 123 НК РФ,
«рваный» период начисления и уплаты,
удержание НДФЛ с зарплаты за 1-ю половину месяца,
уведомления.
Отчетность, в том числе, как инспекторы сверяют зарплатные отчеты.
Новое в 2023 году по Федеральному закону от 31 июля 2023г. № 389-ФЗ, в том числе,
два уведомления по НДФЛ с 1 октября 2023г.,
компенсация расходов удаленщикам,
упрощенный порядок получения социальных вычетов,
единая ставка налога для резидентов и нерезидентов и т.п.
Изменения по НДФЛ с 29 мая 2023 года (Федеральный закон от 29 мая 2023г. № 196-ФЗ).
Прогрессивное налогообложение (Федеральный закон от 23 ноября 2020г. № 372-ФЗ).
Правила по НДФЛ с дивидендов, начисление и уплата (Федеральный закон от 17 февраля 2021г. № 8-ФЗ).
Уплата НДФЛ самозанятыми и ИП.
Излишне удержанный НДФЛ: как вернуть, оформить и отразить в 6 НДФЛ.
Разъяснения Минфина, ФНС России.
Арбитражная практика
Страховые взносы.
Проекты.
Единый фонд Пенсионного и Социального страхования РФ с 2023 года.
Кардинальные изменения в исчислении, уплате, отчетности по страховым взносам (Федеральные законы от 14 июля 2022г. №№ 236-ФЗ, 237-ФЗ, 238-ФЗ, 239-ФЗ, 240-ФЗ, 264-ФЗ, 3-ФКЗ).
Изменения в 2023г. по Федеральному закону от 31 июля 2023г. № 389-ФЗ, в том числе,
фиксированные взносы ИП,
компенсация расходов удаленщикам,
освобождение от уплаты страховых взносов,
новый порядок уменьшения УСН и ПСН на взносы.
Новая инструкция о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета (Приказ Минтруда России от 3 апреля 2023г. № 256н).
Новый отчет по персонифицированным сведениям в ИФНС, в том числе,
кого включать и какие выплаты показывать,
как исправлять ошибки,
нужно ли сдавать персонифицированные сведения о физлицах при отсутствии выплат и т.п.
Выплаты, с которых инспекторы стали требовать взносы, в том числе,
подарки работникам,
«командировочные» подрядчикам,
оплата ДМС работников и т.п.
Разъяснения Минфина, ФНС России.
Арбитражная практика
Новое в пособиях в 2023 году.
Новая категория граждан, подлежащих страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Актуализированы правила подсчета и подтверждения страхового стажа (Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ от 12 апреля 2023г. № 307н).
Закон о создании государственной информационной системы «Единая централизованная цифровая платформа в социальной сфере» (Федеральный закон от 10 июля 2023г. № 293-ФЗ).
Листки нетрудоспособности (Приказ Минздрава России от 23 ноября 2021г. № 1089н).
Документирование, в том числе, отмена справок 182-Н.
Листки нетрудоспособности.
Порядок расчета и предоставления пособий, в том числе,
по временной нетрудоспособности,
родителям детей-инвалидов,
на погребение,
лицам работающим по договорам ГПХ.
Продолжительность работы на неполном рабочем времени для получения пособия по уходу за ребенком.
Разъяснения Минфина, ФНС России, ЕСФ России.
Арбитражная практика.
2. Налоговое администрирование.
Налоговые обязательства по результатам налоговых проверок
Налоговая реконструкция при получении документов от фактических продавцов;
Налоговая реконструкция при наличии информации о ГТД (ТД);
Пропуск срока на заявление налогового вычета по НДС из-за гражданского спора;
Учёт амортизации после единовременного отнесения на затраты стоимости имущества;
3 года на учёт расходов по налогу на прибыль организаций;
Когда учесть в составе расходов доначисленные страховые взносы.
Оценка доказательств по статье 54.1 НК РФ при привлечении субподрядчиков
Одновременное привлечение к ответственности по статьям 126 и 129.1 НК РФ
Определение даты вступления в силу решения по результатам налоговой проверки
Право на истребование счетов-фактур при проверке НДС к возмещению
Особенности начисления пени в случае погашения недоимки зачётом.
Если уходящий директор не передал документы новому – последствия для организации в спорах с ИФНС.
Основания для признания транспортных услуг мнимыми.
Возможность для ИФНС проводить допрос свидетелей без налоговой проверки.
Рекомендации для ИФНС по истребованию документов.
«Реестр субсидиарных ответчиков» - новый сервис от ФНС.
В каком случае незаконное возмещение НДС могут переквалифицировать в кражу бюджетных средств.
Переписка как доказательство в судебном процессе и элемент экономического обоснования расходов
3. Налог на прибыль
Изменения с 31 августа 2023, в том числе:
компенсации дистанционным сотрудникам;
убытки прошлых лет; стоимость имущества, полученного без несения расходов на его приобретение;
расходы на страхование;
отдельные ОС и НМА,
убыток от реализации которых будет равен нулю.
Исчислении срока хранения первичных документов, отражающих формирование первоначальной стоимости амортизируемого имущества.
Учёт амортизационных отчислений по имуществу, находящемуся на временном простое.
Учёт дебиторской и кредиторской задолженности в связи с исключением организации из ЕГРЮЛ по решению налогового органа.
Эксплуатация автотранспорта в целях налога на прибыль:
предрейсовый медосмотр для водителей-курьеров;
изменения в порядке заполнения путевого листа с 01 сентября 2023 года;
компенсация за использование личного автомобиля
какие затраты можно учесть в расходах.
Учёт амортизации по неотделимым улучшениям в арендованное имущество, при использовании его арендатором после окончания договора.
Документирование расходов для налога прибыль – можно ли использовать счёт-фактуру? Новый акцент от Минфина.
Резерв по сомнительным долгам – какие виды задолженности можно включить для целей налога на прибыль.
Амортизация налоговой базе безвозмездно полученного НМА.
Документальное подтверждение материальных расходов от пожара.
Разъяснения ФНС.
Расходы на внедрение на предприятии программы оздоровления работников и гражданскую оборону. Последствия по налогу на прибыль.
Разъездной характер работы дистанционного сотрудника и влияние на налог на прибыль.
Комментарий Минтруда РФ.
Судебная практика по налогу на прибыль:
Безналоговое инвестирование в компанию.
Условия внесения и оформление вклада в имущество;
Налоговые последствия расторжения договора купли-продажи имущества
Об учёте в целях налога на прибыль расходов, понесённых в период простоя.
Дата признания доходов от продажи недвижимого имущества для целей налога на прибыль.
Порядок возмещения расходов на проезд командированного работника в случае приобретения авиабилетов другим командированным работником
4. НДС
Новый порядок оформления счетов-фактур по прослеживаемым товарам с 1 октября 2023.
Временный порядок выставления электронных документов, содержащих сведения о товарах, подлежащих прослеживаемости.
Штрафы за нарушение системы прослеживаемости (проект).
Увеличение норматива расходов по рекламным материалам с 31 августа 2023 года.
НДС при уступке права требования в случае перечисления предоплаты.
Какая сумма НДС, подлежит восстановлению при возврате аванса в меньшем размере из-за курсовой разницы?
Судебная практика по НДС:
Отказ в вычете НДС по имуществу, использование которого не подтвердилось;
Штраф за непредставление документов, которые не относятся к подтверждению вычетов по НДС, неправомерен;
НДС в цене договора – как рассчитать;
Уплата НДС при передаче заложенного имущества;
Вычет НДС при покупке автомобиля за счет займа от учредителя;
Факт затопления архива как повод для отказа в предоставлении документов;
Вычет НДС по кассовому чеку;
Взыскание незаявленного к вычету НДС с виновных должностных лиц предприятия.
Оформление агентом счетов-фактур для нескольких принципалов в случае приобретения для них товара.
Раздельный учёт по НДС – последние разъяснения Минфина РФ.
Роль учётной политики налогоплательщика
5. Налог на имущество организаций
Изменения с 01.01.2024 по налогу на имущество:
новый срок подачи декларации по налогу на имущества и уведомления о сдаче единой декларации,
расширение перечня имущества, облагаемого по кадастровой стоимости.
Льготы по налогу на имущество в Свердловской области.
Судебная практика по вопросам налогообложения имущества за 9 месяцев 2023 года
Налог на имущество: в каком случае в 2024 году необходимо направить уведомление
Определение понятия «машино-место» в целях налога на имущество организаций
Налоговая база по налогу на имущество организаций в отношении недвижимого имущества, переданного в аренду
Налог на имущество организаций в отношении объектов недвижимости, облагаемых исходя из кадастровой стоимости ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»: влияние на налоговую базу по налогу на имущество.
Актуальные комментарии от Минфина РФ и ФНС РФ по сложным вопросам применения законодательства о налоге на имущество.
6. Транспортный налог
Изменения с 01.01.2024 по транспортному налогу:
уплата налога при изменении места нахождения транспортного средства и не направлении уведомления о гибели транспортного средства.
Перечень автомобилей стоимостью свыше 10 млн. руб. на 2023 год по которым установлен повышающий коэффициент.
Льготы по транспортному налогу в Свердловской области;
увеличение срока представления в ИФНС пояснений и документов.
Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ по сложным вопросам применения законодательства о транспортном налоге.
7. ИЗМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОВЫМ РЕЖИМАМ (УСНО, ПСН, НПД) в 2023 – 2024 гг.
УСН
Изменения с 01.01.2024: уплата налога ИП при изменении места жительства.
Уменьшение налога для ИП на суммы страховых взносов по «методу начисления» с 01.01.2023 года
Коэффициент – дефлятор в 2024 году.
«Налоговые каникулы» для плательщиков УСН в Свердловской области.
Вычет НДС по остаткам товаров при переходе с УСН «Доходы» на ОСН
Документальное подтверждение расходов на УСН – ошибки в оформлении «первички».
Ошибочное указание покупателем НДС в платёжке.
Свежая судебная практика:
«Дробление» бизнеса,
продажа ОС,
договоры комиссии,
умышленное занижение стоимости ОС,
учёт доходов на УСН при преобразовании фирмы,
право на применение УСН без представления соответствующего уведомления
Разъяснения Минфина России, ФНС России, судебная практика.
ПСН
Возможность индексации потенциального дохода для субъектов РФ
Уменьшение налога по ПСН на страховые взносы за налоговый период 2023 года
«Налоговые каникулы» для плательщиков ПСН в Свердловской области.
Судебная практика: Перерасчёт уплаченного при ПСН налога в случае изменении адреса
Совмещение ПСН и УСН в отношении одного вида предпринимательской деятельности на одной территории
Определение начала налогового периода, с которого ИП считается перешедшим на иной режим налогообложения в случае утраты права на применение ПСН
Разъяснения Минфина и судов по вопросам исчисления ПСН.
Самозанятые (НПД)
Что учесть организации (ИП) при взаимодействии с плательщиками налога на профессиональный доход (договорные отношения и документооборот).
Неустойка и проценты в доходе самозанятого.
Судебная практика по вопросам самозанятости.
Результат обучения
Повышение уровня специальных знаний по вопросам налогообложения с учетом последних изменений в налоговом законодательстве.
Обучение очно и он-лайн
