Налоги и налогообложение. Сложные вопросы исчисления отдельных видов налогов .

• Поправки и дополнения в налоговое законодательство 2020-2021гг., в т.ч. Федеральный закон от 23 ноября 2020г. № 374-ФЗ, Федеральный закон от 9 ноября 2020г. № 368-ФЗ, Федеральный закон от 15 октября 2020г. № 335-ФЗ, Федеральный закон от 31 июля 2020г. № 265-ФЗ, Федеральный закон от 13 июля 2020г. № 195-ФЗ, Федеральный закон от 22 апреля 2020г. № 121-ФЗ, Постановление Правительства РФ от 21 мая 2020г. № 714.

• Отчетность.

• Новое в уплате налогов (Приказ Минфина России от 14 сентября 2020г. № 199н, Письмо ФНС России от 8 октября 2020г. № КЧ-4-8/16504@). Новый принцип зачета и возврата налоговой переплаты и два исключения из общих правил. Как на самом деле инспекторы проводят зачет переплаты и почему в итоге налоги приходится платить дважды

• Как и когда правильно начислить доходы, в т.ч. если заказчик уклоняется от приемки работ, если контрагент исключен из ЕГРЮЛ, какие «коронавирусные» субсидии надо учитывать в доходах, списание кредиторской задолженности, как правильно отразить переплату по другим налогам, которые ранее были учтены в расходах и т.п. Три вывода Верховного суда о «прибыльных» доходах.
  Теперь спорить бесполезно

• Документальное подтверждение расходов, в т.ч. новый путевой лист, новая форма транспортной накладной

• «Короновирусные» расходы, в т.ч. новые «антикоронавирусные» требования и рекомендации: что делать работникам и работодателям (Постановление Главного государственного санитарного врача от 18 сентября 2020г. № 27), расходы на вакцинацию работников, направление на тестирование работников на коронавирус — что должен знать работодатель, когда можно отказаться от теста на коронавирус, а когда его нужно пройти обязательно, документальное оформление вакцинации.

• Выплата промежуточных дивидендов. Переворот в учете
  процентов по кредитам: «антикризисные» поправки. Материальные расходы. Расчеты с персоналом. Новые претензии налоговиков к дебиторке. Спорные расходы: расходы по кредитам, прямые и косвенные расходы, расходы предыдущих периодов.

• Разъяснения Минфина России, ФНС России, арбитражная практика

• Поправки и дополнения в налоговое законодательство 2020-2021гг. (Федеральный закон от 29 декабря 2020г. № 473-ФЗ, Федеральный закон от 23 ноября 2020г. № 374-ФЗ, Федеральный закон от 31 июля 2020г. № 265-ФЗ, Федеральный закон от 21 мая 2020г. № 150-ФЗ, Приказ Министерства экономического развития РФ от 30 октября 2020г. № 720). Прогрессивная шкала по НДФЛ (Федеральный закон от 23 ноября 2020г. № 372-ФЗ). Уплата налога в 2021 году с образцом платежного поручения. Новый порядок уплаты НДФЛ по доходам по банковским вкладам (Федеральный закон от 1 апреля 2020г. № 102-ФЗ)

• Отчетность, в т.ч. новая форма 6-НДФЛ и 2-НДЫЛ, у налоговиков все больше вопросов к зарплатным отчетам, десять выплат в 6-‍НДФЛ – как правильно, ИФНС требует первичку при проверке 6-НДФЛ

• Зарплата за декабрь: выплата и НДФЛ. «Короновирусные» выплаты, в т.ч. новые «антикоронавирусные» требования и рекомендации: что делать работникам и работодателям, оплата работодателем анализа на коронавирус и т.п. Выплаты физическим лицам из-‍за коронавируса. Контрольные даты по НДФЛ: какие нестыковки опасны. Налоговые вычеты. Инспекторы ужесточили контроль за НДФЛ. Выплаты самозанятым. Новые ловушки при работе с подотчетниками: Верховный суд признал законным доначисление НДФЛ.

• Разъяснения Минфина России, ФНС России, арбитражная практика

• Поправки в законодательство о страховых взносах 2020-2021гг. (Федеральный закон от 23 ноября 2020г. № 374-ФЗ,   Федеральный закон от 1 октября 2020 г. № 312-ФЗ, Федеральный закон от 31 июля 2020г. № 265-ФЗ, Федеральный закон от 20 июля 2020г. № 237-ФЗ, Федеральный закон от 8 июня 2020г. № 172-ФЗ). Федеральный закон от 1 апреля 2020г. № 102‑ФЗ о пониженных тарифах, в т.ч. пересчитывать ли взносы за 2020 год, если применяли общие тарифы
  вместо льготных, как уточнить РСВ при пересчете взносов. Уплата страховых взносов в 2021 году. Установлены лимиты базы для страховых взносов на 2021 год. Отчетность, в т.ч. новые формы РСВ, нулевые РСВ, ошибки при составлении и подаче СЗВ-М и т.п.

• Как «коронавирусные» ограничения повлияли на расчет взносов.  Шесть частых ошибок при расчете взносов. Работодатель компенсирует расходы на «коронавирусные» тесты: нужно ли начислять взносы? Изменения в расчете «несчастных» взносов. Выплаты облагаются или не облагаются страховыми взносами – следовать ли разъяснениям Минфина и ФНС?

• Расчет и уплата фиксированных взносов для ИП

• Разъяснения Минфина России, ФНС России, ПФР России, ФСС России, арбитражная практика

• NEW! Изменения на 2021 год (реорганизация, вычеты по НМА и др.)

• NEW! Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы. Позиция МФ.

• Типичные претензии проверяющих к НДС, не связанные с однодневками

• NEW! Сроки уплаты и сдачи отчетности с учетом антикризисных пер

• Восстановление НДС. Новые случаи.

• NEW! Возврат НДС.КС РФ: наличие у проверяющих заявления на возврат налога — обязательное условие для начисления процентов за несвоевременное возмещение.

• Новые лимиты ЕСХН

• Новые форматы счетов-фактур

• Региональные операторы по обращению с твердыми коммунальными расходами получили льготу по НДС.

• Применение налоговых вычетов –разъяснения ФНС и МФ

• NEW! Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация». Новая позиция ВС РФ.

• NEW! Учет у застройщика при наличии счета эскроу

• NEW!НДС-отчетность для посредников. Антикризичные правила

1. Меры поддержки предприятий Свердловской области в связи с коронавирусом. Переносы сроков уплаты налога на имущество.

2. !!!! Изменения с 1 января 2021 года:

• отмена расчёта авансовых платежей и декларации;
• единая декларация по имуществу;
• новые объекты налогообложения, в т. ч. по кадастровой стоимости;
• учёт транспорта и земельных участков с 2021 года;
• льгота по транспортному и земельному налогу, заявление на льготу;
• уплата транспортного и земельного налога с 2021 года.

3. Изменения в законы Свердловской области о налоге на имущество и транспортном налоге.

4. Что такое движимое и недвижимое имущество. Как от этого зависит налоговая нагрузка в 2020 году. Разъяснения ФНС.

5. Судебная практика по налогу на имущество.

1. Новые основания для непринятия налоговыми органами налоговых деклараций и расчета по страховым взносам с 01.07.2021 года. Изменения в административный регламент. Налоговые декларации по НДС с 1 июля будут принимать по новым правилам, установлены сроки для внесения исправлений.

2. Правоприменительная практика ст. 54.1 НК РФ в 2020 году, проведение «налоговой реконструкции».

3. Банки и налоговые органы налаживают взаимодействие. Передача информации о банковской и налоговой тайне, получение сведений об аффилированных лицах, взаимозависимых лицах, спорных контрагентах, данных бухгалтерской и налоговой отчетности. Передача информации о расчетных счетах в автоматическом режиме.

4. Сроки хранения первичных документов, увеличение административных штрафов.

5. Единый налоговый платеж для физических лиц и организаций.

6. Увеличены сроки для принятия решения налоговыми органами о приостановлении операций по расчетному счету. Право на уведомление налоговых органов о предстоящем приостановлении операций по расчетному счету.

7. Новые правила заполнения платежных поручений с 1 января 2021 года.

NEW! Готовимся к прогрессивным ставкам по УСНО, незначительное превышение по численности сотрудников и по выручке не станет причиной утраты права на применение спецрежима. Отмена налоговой декларации по «упрощенке».

Чиновники выпустили официальные разъяснения по отмене ЕНВД с 2021 года – продлевать спецрежим пока не планируют.

1. Общие вопросы администрирования налогов

1.1 Изменения в части возврата и зачета налогов между бюджетами

1.2 Новая форма уведомления, чтобы ответить налоговикам по требованию и случае ее использования.

1.3 Взыскание «меленьких» недоимок с налогоплательщиков. Налоговый орган уведомит по смс о наличии задолженности.

1.4 NEW! Субсидиарная ответственность главного бухгалтера!

2. Банки и банковские проверки

2.1 Центробанк опубликовал Методические рекомендации для кредитных организаций. Как сейчас работать с банками, как доказать законность платежей.

2.2 Самые опасные виды деятельности организаций и ИП по данным ЦБ РФ, к кому будет более пристальное внимание в 2021 году.

2.3 Правомерны ли действия банка по отключению системы клиент-банк» и взыскания комиссии за закрытие счета?

3. УСНО 2021

3.1 NEW! Шесть самых частых претензий к «упрощенцам». Что ищут налоговые органы при проверках?

3.2 Общие изменения по исчислению УСНО на 2021: введение прогрессивных ставок, новый коэффициент дефлятор, новые ставки, отмена налоговой декларации и др.

3.3. Как доначисляют налоги ИП с «незадекларированной» выручки, как ее выявляют и доказывают налоговые органы в суде?

3.4. Анализируем принимаемые и не принимаемые расходы по УСНО:

• комиссия банка за перечисление денежных средств на оплату труда,

• можно ли НДФЛ учитывать в расходах по «упрощенке»?

• Минфин пояснил, когда предоплату нужно учитывать в расходах,

• расходы на разработку сайта,

• исчисление амортизации при переходе с УСНО на ОСНО

• И другие часто встречающиеся расходы

3.5 Анализ «спорных» доходов на УСНО.

3.6 Что делать, если утеряли уведомление по УСНО или рассчитывали налог с другим объектом налогообложения.

4. ЕНВД и ПСН

4.1 Отмена ЕНВД с 2021 года. Переходный период.

4.2 Запрет на применение ЕНВД в отношении розничной продажи маркированных товаров.

4.3 Разъяснения Минфина и судов по вопросам исчисления ЕНВД и ПСН.

5. Некоторые актуальные вопросы кассовой дисциплины.

5.1 Нужно ли «пробивать» кассовый чек, при взаимозачете между юридическими лицами, и юридическими лицами и ИП.

5.2 Новые основания для применения ККТ в случае поступления денежных средств от физических лиц на расчетный счет

5.3 В каких случаях при расчете с работниками нужно использовать ККТ: реализация товаров «под заработную плату», выдача денежных средств под отчет, предоставление санаторных путевок работникам. Какие реквизиты должны быть в кассовом чеке при продаже товаров «подотчетнику».