Налоги и налогообложение. Сложные вопросы исчисления отдельных видов налогов.

Новое в налоговом администрировании

Новые сроки сдачи налоговой отчётности и уплаты налогов. Изменения в правилах, по которым налоги и взносы считаются уплаченными. Изменены правила зачета и возврата переплаты по налогам и взносам. Изменён порядок взыскания неуплаченных налогов и взносов. Новые правила блокировки счетов за неуплату налогов и взносов.

Единый налоговый счёт

Что такое ЕНС, можно ли от него отказаться. Переход. Код и реквизиты ЕНС. Налоговый агент. Сальдо ЕНС: отрицательное, положительное, нулевое. Возврат переплаты. Срок и сумма возврата. Возврат через личный кабинет. Схема работы ЕНС. В какой момент обязательства отражают на ЕНС.

 Единый налоговый платёж

Как платить и учесть единый налоговый платёж с 2023 года. Кто и как должен перейти. Сверка для перехода на ЕНП. Информационное сообщение ИФНС. Состав налогов и взносов, уплачиваемых за счет ЕНП. Оплаты в счет задолженностей. Сроки уплаты ЕНП. Зачёт в счет обязательств. Очерёдность. Уведомление: по каким платежам, форма,срок подачи. Сверка в 2023 году. Возврат переплаты. Учет ЕНП, проводки, сальдо.

Гордо Наталия Юрьевна, специалист в области методологии и практики налогообложения и бухгалтерского учета.

Правила предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в 2023 году. Упрощен порядок получения некоторых налоговых вычетов по НДФЛ (Федеральный закон от 20 апреля 2021г. № 100-ФЗ). Вычеты по пособиям, выплачиваемым СФР, и алиментам.

Стандартные вычеты, в том числе,

как сравнивать доходы работника с лимитом в 2023 году
ü  предоставлять НДФЛ-вычеты можно только один раз к зарплате за месяц
ü  вычет за «бездоходные» месяцы
ü  вступление ребенка в брак
ü  вычеты за декабрь 2022 года
ü  документы для предоставления вычета
ü  с какого месяца предоставляется и прекращает предоставляться вычет
ü  вычеты разведенным и одиноким родителям и пр.

Социальные и имущественные вычеты. Единый налоговый платеж по НДФЛ с 2023 года. Правила заполнения Уведомлений и платежных поручений на уплаты НДФЛ в 2023 году, в т.ч. ошибки и ответственность. Новые проводки в бухучете из-‍за перехода на ЕНП. Как в 2023 году облагаются НДФЛ проценты по вкладам (Федеральный закон от 26 марта 2022 г. № 67-ФЗ). Прогрессивное налогообложение (Федеральный закон от 23 ноября 2020г. № 372-ФЗ). Правила по НДФЛ с дивидендов (Федеральный закон от 17 февраля 2021г. № 8-ФЗ). Уплата НДФЛ самозанятыми и ИП. Разъяснения Минфина, ФНС России. Арбитражная практика

Шайдурова Наталья Викторовна  -  практикующий  главный бухгалтер-эксперт, ведущий преподаватель.

Единый фонд Пенсионного и Социального страхования РФ с 2023 года. Кардинальные изменения в исчислении, уплате, отчетности по страховым взносам (Федеральные законы от 14 июля 2022 года  №№  236-ФЗ, 237-ФЗ,  238-ФЗ, 239-ФЗ, 240-ФЗ, 264-ФЗ, 3-ФКЗ).  Новая форма РСВ. Новый отчет ЕФС‑1 с 2023 года,  в т.ч. ошибки в ЕФС-1и как их исправить. Новая форма Расчета по страховым взносам. Новый отчет по персонифицированным сведениям в ИФНС, в т.ч. кого включать и какие выплаты показывать, как исправлять ошибки, нужно ли сдавать персонифицированные сведения о физлицах при отсутствии выплат и т.п. Отдельные вопросы, в т.ч. уменьшение авансовых платежей по УСН на сумму страховых взносов, уплата фиксированные страховые взносы без заявлений, как ИП‑работодателю на патенте учесть уплаченные страховые взносы. Отсрочка и рассрочка по страховым взносам. «Несчастные» взносы.

Новое в пособиях в 2023 году.

Новая категория граждан, подлежащих страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Документирование, в т.ч. отмена справок 182-Н.  Листки нетрудоспособности. Порядок расчета пособий

Разъяснения Минфина, ФНС России, ЕСФ России. Арбитражная практика

Шайдурова Наталья Викторовна  -  практикующий  главный бухгалтер-эксперт, ведущий преподаватель.

Изменения с 01.01.2023 по налогу на прибыль: учёт обеспечительного платежа в налоговой базе по прибыли; расширение перечня необлагаемых доходов; дополнительные льготы для предприятий IT-отрасли; обновлённая декларация по налогу на прибыль.

Налоговые преференции для налогоплательщиков, поддерживающих СВО.

Налогообложение курсовых разниц в 2023 году.

Обновлённый путевой лист с 1 марта 2023 года и другие особенности документирования расходов. Прочие изменения в ЭДО в целях налога на прибыль.

Выплаты руководству организации: позиция Минфина РФ и судебная практика.

Учёт безнадёжной задолженности в базе по налогу на прибыль, в т. ч. физического лица. Документирование факта.

Обзор свежих разъяснений от Минфина и ФНС РФ, судебная практика. 

Найдёнов Евгений Владиславович– руководитель департамента налогового аудита ООО «Бизнес аудит», налоговый консультант, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ России, судебный эксперт.

Меры поддержки государства по НДС в 2023 году: заявительный порядок вычета НДС; налоговые преференции для налогоплательщиков, поддерживающих СВО.

Национальная система прослеживаемости товаров. Последние разъяснения от ФНС: изменения в списке товаров, подлежащих прослеживаемости; особенности заполнения счёта-фактуры при монтажных работах; порядок внесения исправлений в электронные счета-фактуры и аннулирование первичных документов, содержащих реквизиты прослеживаемости.

Обоснованность указания в гражданско-правовом договоре ссылок на нормы НК РФ.

Вычет НДС по кассовому чеку – изменение позиции ФНС.

Документальное подтверждение для принятия налогоплательщиками к вычету сумм НДС.

Судебная практика по НДС: взыскание незаявленного к вычету НДС с виновных должностных лиц предприятия; подача декларации до окончания налогового периода – мнения Верховного Суда РФ; раскрытие информации от ФНС о незаконной подаче декларации за налогоплательщика и аннулировании уточнённых деклараций, поданных неуполномоченным лицом; вычет по НДС по товарам, приобретённым за счёт государственных субсидий.

Найдёнов Евгений Владиславович – руководитель департамента налогового аудита ООО «Бизнес аудит», налоговый консультант, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ России, судебный эксперт.

Изменения с 01.01.2023 по налогу на имущество: ЕНП и уплата налога на имущество; перечень объектов «кадастровой» недвижимости в Свердловской области; обновлённые формы документов для плательщиков налогов на имущество; льготы по налогу на имущество в Свердловской области.

Новые ФСБУ и влияние на налоговую базу по налогу на имущество.

Налог на имущество при передаче имущества по договору безвозмездного пользования.

Критерии признания имущества недвижимым в 2023 году от ФНС РФ, Минфина РФ и Верховного суда РФ.

Актуальные комментарии от Минфина РФ и ФНС РФ по сложным вопросам применения законодательства о налоге на имущество.

Найдёнов Евгений Владиславович – руководитель департамента налогового аудита ООО «Бизнес аудит», налоговый консультант, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ России, судебный эксперт.

Изменения с 01.01.2023 по транспортному налогу: ЕНП и уплата транспортного налога, перечень автомобилей стоимостью свыше 10 млн. руб. на 2023 год по которым установлен повышающий коэффициент, передача сообщений об исчисленных налоговым органом суммах транспортного налога; льготы по транспортному налогу в Свердловской области; увеличение срока представления в ИФНС пояснений и документов.

Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ по сложным вопросам применения законодательства о транспортном налоге

Найдёнов Евгений Владиславович – руководитель департамента налогового аудита ООО «Бизнес аудит», налоговый консультант, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ России, судебный эксперт.

УСНО
Новый коэффициент – дефлятор на 2023 год.
Уплата в 2023 году налога по УСН через ЕНС, в том числе, фиксированных взносов ИП. Пошаговая инструкция.
Налоговые преференции для налогоплательщиков, поддерживающих СВО «Налоговые каникулы» для плательщиков УСНО в Свердловской области.
Уменьшение налога по УСН на страховые взносы.
Получение обеспечительного платежа – последствия в рамках УСН.
Как ИП организовать учёт остаточной стоимости ОС для применения УСН.
Всё об НДС на УСНО (счета-фактуры, декларирование, возможность вычета у покупателя, прочее).
Что делать, если утрачено уведомление на применение УСН или рассчитан налог с другим объектом налогообложения.
Разъяснения Минфина России, ФНС России, судебная практика.
ПСН
Уплата в 2023 году стоимости патента через ЕНС, в том числе, фиксированных взносов ИП. Вычет на сумму страховых взносов.
«Налоговые каникулы» для плательщиков ПСН в Свердловской области.
Разъяснения Минфина и судов по вопросам исчисления ПСН.
Самозанятые (НПД)
Усиление налогового контроля по сделкам с самозанятыми в 2023.
Что учесть организации (ИП) при взаимодействии с плательщиками налога на профессиональный доход (договорные отношения и документооборот).

Найдёнов Евгений Владиславович – руководитель департамента налогового аудита ООО «Бизнес аудит», налоговый консультант, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ России, судебный эксперт.