Налоговое планирование. Новые способы организации хозяйственней и налоговой деятельности с учетом требований контролирующих органов.

1. Планы законодателя на исключение индивидуальных предпринимателей из хозяйственного оборота страны. Ответственность индивидуальных предпринимателей по совершенным хозяйственным операциям. Обязательства по сделкам у физического лица, снявшегося с учета в качестве индивидуального предпринимателя.

2. Порядок признания банкротами физических лиц (ИП). Какие «ограничения» будут у физика при получении статуса «банкрота»? Уголовная ответственность.

3. NEW! В чем выгоднее работать в качестве индивидуального предпринимателя, чем юридического лица?

4. «Схемы» работы с индивидуальными предпринимателя. Считаем экономическую выгоду на цифрах. Какие «схемы» получения необоснованной экономической выгоды находят налоговые органы при проверке:

- договоры управления с индивидуальными предпринимателями

- заключение гражданско-правовых договоров с ИП. Когда отношения носят трудовой характер по мнению судов.

-  переквалификация агентского договора с индивидуальным предпринимателем в трудовой

5. Чем грозит налогоплательщику работа с недобросовестными ИП, как их выявить? Проверки контрагентов продолжаются. Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые, в случае снятия ИП с учета (без уведомления Общества).

6. Систематическая предпринимательская деятельность физического лица без постановки на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя. Могут ли налоговые органы доначислить «физику»: НДС, страховые взносы, НДФЛ? Продажа имущества индивидуальных предпринимателей используемое и неиспользуемое в предпринимательской деятельности. Налоговые обязательства.

- Увеличение субсидиарной ответственности контролирующих лиц, взыскание налогов с руководителя. Взыскание задолженности с аффилированных лиц.

- NEW! Новые права налоговых органов по исключению организации из ЕГРЮЛ. В каких случаях налоговый орган не сможет воспользоваться своим «правом», а у учредителя будут основания для признания действий налоговых органов не правомерными?

- «Банковские» проверки: порядок взаимодействия «банкиров» и налоговых органов при выдаче кредитных обязательств организациям. Какие меры ответственности есть за недостоверную бухгалтерскую отчетность, предоставленную в банк? «Стоп-лист» организаций, с которыми не хотят работать банки. Как выйти из этого списка?

- Новый порядок осуществления налоговых проверки (мероприятий налогового контроля) проверяющими, взаимодействие следственного комитета и ФНС.

- Начало применения ст. 54.1 НК РФ судами. Разовая практика или системный подход судов?

- НДС АСК-2, АСК-3. Обзор судебной практики применения данных программы при камеральных проверках и для исключения вычета по НДС?

- Как структурно организовать бизнес, чтобы не предъявили «дробление» и было безопасно от кредиторов?

- Использование низконалоговых субъектов (организацию УСНО), с целью уменьшения налога на прибыль организации.

- Как без уплаты налогов «перевести» имущество с ОСНО на УСНО? Реорганизация с последующим переходом на УСНО, продажа имущества по цепочке. Обзор практики

- Дробление бизнеса с целью применения УСНО. Основные признаки «схемы» по мнению судов. Мнение судьи Конституционного суда.

- Работа с плательщиками ЕНВД. Аренда «небольшой» площади зала для возможности работы на ЕНВД, концентрация всех доходов и расходов на низконалоговом субъекте. Понятие «розничной» торговли с целью применения ЕНВД.

- Когда налоговые органы могут пересчитать налоги по общей системе налогообложения? Создание посреднической схемы работы с ИП на ЕНВД, с целью получение налоговой выгоды по налогу на прибыль, НДС. Определение Верховного Суда РФ от 27.11.2015 № 306-КГ15-7673, которое изменило все.

- Считаем численность персонала при применении ЕНВД, если у организации несколько видов деятельности и все на «вмененке». Определение Верховного суда 2015 года.

- Способы оптимизации НДС с помощью разделения покупателей.

- Аутсорсинг персонала и производственные кооперативы, как способы снижения налоговых обязательств (обязательных платежей).

- Посреднические схемы работы с низконалоговыми субъектами: в зависимости от условий заключенного посреднического договора налогоплательщик может «выиграть» или заплатить «вдвойне».

- Создание простого товарищества, с целью снижения налога на прибыль.

-  Переквалификация договоров между хозяйствующими субъектами налоговыми органами в интересах доначисления налогов.

- Выплата «серой» заработной платы в 2018-2019 гг.. Как развивается судебная практика «выявления» серых выплат. Чем грозит налогоплательщику выплата заработной платы работникам в «конвертах»? Доначисление НФДЛ и страховых взносов расчетным способом.

- Проверки физических лиц и способы доначисления НДФЛ в отношении нелегальных доходов.

- Выплаты: материальная помощь, дивиденды, премии руководителю и иные. Когда суд может усмотреть получение необоснованной экономической выгоды?

1. Способы передачи имущества: чем реорганизация отличается от иных способов передачи имущества (продажа, безвозмездная передача, вклад в уставный капитал)?

2. Процедура проведения реорганизации и правовые вопросы ее несоблюдения: формы, сроки и этапы реорганизации. Составление разделительного баланса. Отношения с контрагентами и трудовые отношения при реорганизации. Как переоформить договоры?

• Возможно ли выделяемому обществу передать только активы без обязательств или наоборот?

• Особенности составления передаточного баланса. Когда принять на учет недвижимость при реорганизации: после составления разделительного баланса или регистрации новой организации?

• Можно ли присоединить АО к ООО, можно ли проводить сразу несколько процедур реорганизаций? Могут ли третьи лица стать участниками или акционерами в ходе реорганизации?

• Основания для признания реорганизации не состоявшейся.

3. Как часто «юридические сервисы» предлагают «убрать» ненужную организацию путем реорганизации. Мы покажем вам на примерах судов, чем это заканчивается и какие риски вы несете.

4. Ответственность должностных лиц «до» и «после» реорганизации. Ответственность вновь созданного лица по долгам реорганизованного общества.

5. «Разделение» активов между несколькими организациями (с различными целями) при помощи реорганизации.

6. Использование реорганизации, как способа перехода на УСНО без восстановления НДС по основным средствам. На сколько это актуально в 2019 году.

7. Реорганизация как способ «дробления» бизнеса с целью применения специальных налоговых режимов (УСНО, ОСНО, ЕНВД…). Риски.

8. Можно ли с помощью реорганизации воспрепятствовать взысканию налоговой недоимки?

9. Сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета при реорганизации: составление бухгалтерской отчетности организации, прекращающей свою деятельность, применение специальных коэффициентов к основной норме амортизации, передача резерва по сомнительным долгам правопреемнику, переоформление лицензий, передача прав на земельные участки, использование доверенностей и др.

10. НДС:

- правомерность принятия НДС к вычету правопреемником, с суммы полученного аванса исчисленного реорганизованной организацией,

- возмещение НДС при реорганизации,

- НДС при передаче имущества и имущественных прав

11. В каких случаях при реорганизации нужно уведомить Федеральную антимонопольную службу и сколько «несообщение» будет стоить для организации»?