Новое в бухгалтерском учете, отчетности, налогообложении и праве. Новации 2024.

Подписаться на рассылку

18.12.2023

8 900 руб.40 ч. | 4 дня

8 900 руб.40 | 4 дня

График занятий: с 15:00 до 21:00

Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56, 5 этаж

Подать заявку

ОНЛАЙН Возможно участие онлайн

Обзор изменений в бухгалтерском, налоговом и гражданском законодательстве.

Обучение очно и он-лайн

Для кого этот курс: бухгалтеров, экономистов, специалистов по налогам и финансам.

Зачет 40-часового спецкурса аттестованным профессиональным бухгалтерам.

Программа курса

1. Изменения в учетной политике в соответствии с новыми ФСБУ

Новые подходы к учету в свете применения новых ФСБУ.
Какие вопросы регулируются Федеральными стандартами бухгалтерского учета, а какие организация решает самостоятельно.
Как работать с Планом счетов бухгалтерского учета.
Формирования учетной политики в отношении несущественной информации.
Краткий обзор основных изменений в ожидаемых ФСБУ:

«Бухгалтерская отчетность»;
«Доходы»;
«Долговые затраты»;
«Финансовые инструменты»;
«Участие в зависимых организациях и совместная деятельность».

Лектор: Тюрина Елена Анатольевна, директор ООО «Аудит-Профи», член СРО ААС, налоговый консультант, сертификат ДипИФР МСФО.

2. Учет запасов по ФСБУ 5/2019 «Запасы»

Новые объекты учета, квалифицируемые как запасы по ФСБУ 5 / 2019.
Сложные вопросы оценки запасов при признании: приобретение на условиях коммерческого кредита; с учетом скидок, при наличии оценочных обязательств.
Новое в оценке НЗП и готовой продукции. Могут ли НЗП, и готовая продукция оцениваться по фактическим затратам при серийном производстве?

3. ФСБУ 28/2022 «Инвентаризация»

Общие положения: случаи проведения инвентаризации, периодичность, объем и сроки.
Правила организации процесса; порядок отражения результатов инвентаризации в бухгалтерском учете; правила оформления инвентаризационных документов. Проверка наличия объектов, не являющихся активами и обязательствами. Специфика инвентаризации отдельных видов активов и обязательств.
Способы определения фактического наличия объектов: инвентаризации объектов с материально-вещественной формой; без материально-вещественной формы; инвентаризация расчетов, резервов и оценочных обязательств.
Особенности инвентаризации отложенных налоговых активов и обязательств.
Результаты инвентаризации: излишки, недостачи и другие расхождения. Отражение результатов инвентаризации в учете и бухгалтерской отчетности.

4. ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

Включение в состав капитальных вложений затрат на восстановление основных средств. Типичные ошибки при делении затрат на восстановление ОС на капитальные и текущие расходы.
Установление лимита стоимости ОС. Возможность учета ОС стоимостью не более установленного лимита учитывать в составе запасов.
Сложные вопросы определения единицы учета ОС. Инвентарный объект как единица учета для обеспечения сохранности ОС, с одной стороны, и для целей начисления амортизации – с другой.
Новые подходы к определению СПИ. Новые правила начисления амортизации.

5. ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

Классификация НМА, единица учета. Признание НМА, исключительные права на которые принадлежит нескольким организациям совместно. Признание малоценных НМА. Гудвилл.
Первоначальная оценка НМА. Последующая оценка НМА. Способ оценки по переоцененной стоимости. Дооценка и уценка НМА. Запрет на переоценку деловой репутации, товарных знаков, фирменных наименований и пр. Вариантность списания дооценки. Изменение первоначальной стоимости НМА.
Определение сроков полезного использования по НМА. НМА с неопределенным СПИ. Ликвидационная стоимость НМА. Способы амортизации НМА. Начало, приостановка и прекращение амортизации НМА. Пересмотр и изменение элементов амортизации.
Обесценение НМА и капвложений в них. Отражение НМА в отчетности. Переходные положения ФСБУ 14/2022. Нематериальные активы». Упрощенный способ перехода на новые правила. Переходные положения ФСБУ 26 «Капитальные вложения» для НМА.

6. ФСБУ 25 «Бухгалтерский учет аренды»

Проверяем правильность классификации аренды. Как определить объект учета аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018. Арендные платежи, их состав. Срок аренды.
Единая модель учета у арендатора (лизингополучателя). Первоначальная оценка права пользования активом и обязательства по аренде. Дисконтирование. Процентная ставка, заложенная в договоре. Расчетная ставка процента для арендатора.
Отражение в учете последствий изменения прогнозных оценок и условий договора аренды. Последующий учет права пользования активом и учет обязательства по аренде.
Классификация аренды у арендодателя (лизингодателя): операционная и неоперационная (финансовая) аренда.
Первоначальная оценка инвестиции в аренду. Последующая оценка чистой стоимости инвестиции в аренду. Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности.

7. НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ

Налог на прибыль

Налог на прибыль – изменения с 31 августа 2023, в том числе: компенсации дистанционным сотрудникам; убытки прошлых лет; стоимость имущества, полученного без несения расходов на его приобретение; расходы на страхование; отдельные ОС и НМА, убыток от реализации которых будет равен нулю.
Изменения с 01.01.2023 по налогу на прибыль: учёт обеспечительного платежа в налоговой базе по прибыли; расширение перечня необлагаемых доходов.
Обновлённый путевой лист с 1 марта 2023 года и другие особенности документирования расходов.
Прочие изменения в ЭДО в целях налога на прибыль.
Выплаты руководству организации: позиция Минфина РФ и судебная практика.
Учёт безнадёжной задолженности в базе по налогу на прибыль, в т. ч. физического лица. Документирование факта.
Обзор свежих разъяснений от Минфина и ФНС РФ, судебная практика.

НДС

Новый порядок оформления счетов-фактур по прослеживаемым товарам с 1 октября 2023. Штрафы за нарушение системы прослеживаемости (проект). Увеличение норматива расходов по рекламным материалам с 31 августа 2023 года.
Национальная система прослеживаемости товаров. Последние разъяснения от ФНС: изменения в списке товаров, подлежащих прослеживаемости; особенности заполнения счёта-фактуры при монтажных работах; порядок внесения исправлений в электронные счета-фактуры и аннулирование первичных документов, содержащих реквизиты прослеживаемости.
Обоснованность указания в гражданско-правовом договоре ссылок на нормы НК РФ. Вычет НДС по кассовому чеку – изменение позиции ФНС.
Документальное подтверждение для принятия налогоплательщиками к вычету сумм НДС.
Судебная практика по НДС: взыскание незаявленного к вычету НДС с виновных должностных лиц предприятия; подача декларации до окончания налогового периода – мнения Верховного Суда РФ; раскрытие информации от ФНС о незаконной подаче декларации за налогоплательщика и аннулировании уточнённых деклараций, поданных неуполномоченным лицом; вычет по НДС по товарам, приобретённым за счёт государственных субсидий.

Налог на имущество организаций

Изменения с 01.01.2024 по налогу на имущество: новый срок подачи декларации по налогу на имущества и уведомления о сдаче единой декларации, расширение перечня имущества, облагаемого по кадастровой стоимости.
Изменения с 01.01.2023 по налогу на имущество: ЕНП и уплата налога на имущество; перечень объектов «кадастровой» недвижимости в Свердловской области; обновлённые формы документов для плательщиков налогов на имущество; льготы по налогу на имущество в Свердловской области.
Новые ФСБУ и влияние на налоговую базу по налогу на имущество.
Налог на имущество при передаче имущества по договору безвозмездного пользования.
Критерии признания имущества недвижимым в 2023 году от ФНС РФ, Минфина РФ и Верховного суда РФ.
Актуальные комментарии от Минфина РФ и ФНС РФ по сложным вопросам применения законодательства о налоге на имущество.

Транспортный налог

Изменения с 01.01.2024 по транспортному налогу: уплата налога при изменении места нахождения транспортного средства и не направлении уведомления о гибели транспортного средства.
Изменения с 01.01.2023 по транспортному налогу: ЕНП и уплата транспортного налога, перечень автомобилей стоимостью свыше 10 млн. руб. на 2023 год по которым установлен повышающий коэффициент, передача сообщений об исчисленных налоговым органом суммах транспортного налога; льготы по транспортному налогу в Свердловской области; увеличение срока представления в ИФНС пояснений и документов.
Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ по сложным вопросам применения законодательства о транспортном налоге.

Лектор: Найдёнов Евгений Владиславович – руководитель департамента налогового аудита ООО «Бизнес аудит», налоговый консультант, аттестованный аудитор.

8. ИЗМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОВЫМ РЕЖИМАМ (УСНО, ПСН, НПД) в 2023 – 2024 гг. УСНО

Изменения с 01.01.2024: уплата налога ИП при изменении места жительства.
Уменьшение налога для ИП на суммы страховых взносов по «методу начисления» с 01.01.2023 года Коэффициент – дефлятор.
Уплата в 2023 году налога по УСН через ЕНС, в том числе, фиксированных взносов ИП. Пошаговая инструкция.
Налоговые преференции для налогоплательщиков, поддерживающих СВО «Налоговые каникулы» для плательщиков УСНО в Свердловской области.
Уменьшение налога по УСН на страховые взносы.
Получение обеспечительного платежа – последствия в рамках УСН.
Как ИП организовать учёт остаточной стоимости ОС для применения УСН.
Всё об НДС на УСНО (счета-фактуры, декларирование, возможность вычета у покупателя, прочее).
Что делать, если утрачено уведомление на применение УСН или рассчитан налог с другим объектом налогообложения.
Разъяснения Минфина России, ФНС России, судебная практика.

9. ПСН

Уплата в 2023 году стоимости патента через ЕНС, в том числе, фиксированных взносов ИП. Вычет на сумму страховых взносов.
«Налоговые каникулы» для плательщиков ПСН в Свердловской области.
Разъяснения Минфина и судов по вопросам исчисления ПСН.

10. Самозанятые (НПД)

Усиление налогового контроля по сделкам с самозанятыми в 2023.
Что учесть организации (ИП) при взаимодействии с плательщиками налога на профессиональный доход (договорные отношения и документооборот.

11. Актуальные вопросы исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов. Пособия. Трудовое законодательство. Воинский учет

Актуальные вопросы исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов. Пособия.

Новые законопроекты: родителям школьников предоставят выходной день 1 сентября, можно будет совмещать работу и получение пособия до 1,5 лет без сокращения времени, округление дней отпуска в пользу работника, пособие на погребение будет прямой выплатой и др.
Поправки по ЕНП в части «зарплатных налогов» в 2023 году.
Подача двух уведомлений по НДФЛ до конца 2023 года. Сроки для обращения за вычетом по НДФЛ Новая форма справки, выдаваемая по требованию работника с 3 ноября 2023 года.
Изменения законодательства на 2024 года: компенсационные выплаты дистанционным работникам, надбавки за вахтовый метод работы и суточные при разъездном характере работы станут лимитированными.
Если дистанционный работник осуществляет трудовую деятельность за переделами РФ, ставка по НДФЛ применяется как для резидента. Скорректирован размер социальных вычетов по НДФЛ на 2024 год.
Правила по суммированию дней по уходу за ребенком-инвалидом. Новая форма заявления с 1 сентября.
Актуальные вопросы заполнения форм персонифицированной отчетности и ЕФС-1.
Комментарии контролирующих органов в отношении подачи сведений на «неработающих» директоров.
Комментарии органов и судов: средний заработок по решению суда, компенсация медицинских осмотров, оплата садиков детей работников, доптарифы страховых взносов во время отпуска, оплата такси, ДМС.
Командировки и оплата питания в командировке.

Трудовое законодательство. Воинский учет.

Новые сервисы Минтруда на сайте «Онлайнинспекция. РФ».
Актуальный обзор судебной практики: при оплате сверхурочной работы учитываются компенсационные и стимулирующие выплаты, компенсацию за задержку заработной платы надо выплачивать и при выплате среднего заработка по решению суда.
Удержание алиментов.
Новые размеры штрафных санкций по воинскому учету, за что предусмотрена ответственность.
Обязанность ИП по ведению воинского учета.
Основные требования для постановки на воинский учет, согласование с военным комиссариатом документов и порядок ведения.
Новые формы карточек с января 2022 года.
Электронный реестр воинского учета.
Разъяснения Минтруда.

Лектор: Гарскова Екатерина Васильевна, практикующий аудитор, налоговый консультант.

12. Налоговое администрирование. ЕНП и ЕНС.

Налоговые оговорки в договорах и как это влияет на взыскание убытков с контрагентов. Когда взыскать убытки не получится. Анализ судебной практики 2022-2023 года. Взыскание оригиналов первичных документов с контрагента через суд. Уплата налогов по «информационному письму» налогового органа и взыскание убытков с контрагента.
Единый налоговый платеж и единый налоговый счет. Налоговый орган начал формировать сверку расчетов по уплаченным налогам и страховым взносам. С 29 мая 2023 года установлен приоритетный платеж – НДФЛ, поступившие суммы поступают на уплату этого налога, в-первую, очередь. Пеню не начисляют до 01.01.2024 года. ФНС рекомендовала порядок оформления корректировочных уведомлений. При наличии переплаты по налогам и страховым взносам (положительное сальдо), необходимо подать заявления в зачет налогов будущих периодов. С 2024 года сдвинутся общие сроки по перечислению обязательств в бюджет.
С 1 апреля 2023 года налоговый орган ежемесячно размещает информацию о среднесписочной численности всех хозяйствующих субъектов. Стартовал новый сервис налогового органа о субсидиарной ответственности физических лиц.
Конституционный суд РФ определил, какие документы и информацию и в каком объеме могут запрашивать налоговые органы в рамках ст. 93.1 НК РФ. Истребование документов по ликвидированному контрагенту.
Продолжение судебной практики по сдаче «нулевых» НДС деклараций без ведома самого налогоплательщика.
В 2023 году ВС РФ пересмотрел позицию нижестоящих судов о возможности сдачи деклараций ранее окончания налогового периода.
ВС РФ пересмотрел свою позицию: при дроблении бизнеса уплаченные налоги группой субъектов будут зачтены в счет долга перед налоговым органом.
Судебная практика 2023 года по ИП-управляющим, когда переквалифицируют в трудовой договор.
NEW! Первые судебные решения по периоду признания кредиторской задолженности по контрагенту, исключенному из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа. Признание кредиторской задолженности при уступке долга, исключенного из ЕГРЮЛ кредитора.
Смягчили наказания за уголовные преступления.
Сомнительный источник получения займа – основание для исключения расходов по налогу на прибыль.
При затягивании проверки оснований для уменьшения пени нет.

Лектор: Шайдурова Наталья Викторовна - практикующий главный бухгалтер-эксперт, ведущий преподаватель.

13. ОСНОВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ГРАЖДАНСКОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ.

Поэтапное обновление ГК РФ: обзор вступивших в силу норм.
Изменения гражданского законодательства в 2023г. и судебная реформа.
Действие судебных актов после упразднения ВАС РФ. Обзор последних изменений в судебной практике. Ответственность за невыполнение обязательств.
Принцип стабильности гражданского оборота как основной принцип реформы гражданского законодательства.
Применение изменений ГК РФ в практической деятельности организаций.
Новые положения Гражданского кодекса РФ: о юридических лицах, об объектах гражданских прав, о сделках и обязательствах, о нормах договорного права, о нормах, связанных с понятием «владение», о государственной регистрации сделок с недвижимым имуществом, о доверенности, о юридически значимых извещениях, о государственной регистрации юридических лиц.
Основные изменения в Гражданский кодекс (обзор) и возможные последствия их применения: законные проценты ст. 317.1 ГК РФ, 395 ГК РФ. Изменения в АПК и ГПК РФ (судебные приказы, частные определения, изменения в упрощенном производстве, обязательный досудебный претензионный порядок).

Лектор: Михайловских Денис Владимирович, практикующий юрист

Результат обучения

Ознакомление с нормативно-правовыми документами, действующими на текущий период и регулирующими деятельность коммерческих организаций.

Выпускные документы

Контакты

+7(343) 363-93-64, +7(343) 226-40-20

umc@potencial-group.ru

+7-912-230-11-95

Преподаватели программы

Тюрина Елена Анатольевна

Вовченко Татьяна Александровна

Гарскова Екатерина Васильевна

Шайдурова Наталья Викторовна

Найдёнов Евгений Владиславович

Михайловских Денис Владимирович

Наши преимущества

500 курсов, семинаров и тренингов ежегодно

150 экспертов и преподавателей-практиков

800 слушателей каждый месяц

Онлайн вещание образовательных программ

Обучение в Екатеринбурге и других городах России

Отзывы о программе

«Мне очень понравилось обучение, именно в условиях пандемии, по скольку получается практически индивидуальное обучение. Предоставлена возможность пообщаться с лекторами во время обучения и в перерывах. Очень много ответов на вопросы.»

Шведенко Александра Евгеньевна

«Я постоянно прохожу обучение в "Потенциале", как получила аттестат профессионального бухгалтера. Мне здесь очень нравится, знания всегда систематизируются. Узнаешь новое и интересное, что в дальнейшем всегда помогает в работе. Много ответов находишь на свои вопросы.»

Коробицина Татьяна Анатольевна

Чупракова Анна Владимировна

"Посещаю третий курс в УЦ "Потенциал",очень нравятся преподаватели Вовченко Т.А, Шайдуроа Н.В - всегда свежие последние изменения в законодательстве. Профессиональный преподавательский состав. Планирую посетить №"Налоговый консультант"

Быковская Анастасия Владимивовна

"Интересный курс, актуальная информация, практические примеры, судебная практика, профессиональные преподаватели."

Чикарова Татьяна Николаевна

"Курс полезный в части изменений в законодательстве, актах, налогообложении и т.д "

Веретенникова Роза Мансуровна

"Весь курс интересный, много новой информации. Лекторы хорошо рассказывают, понятным для всех языком. Хотелось бы, чтобы Гарскова Е.В провела курс для руководителей"

Котова Ольга Васильевна

"Очень грамотно подобраны вопросы и лекторский состав по теме курса. На контрасте Болотин А.В и Вовченко Т.А,Ж было очень интересно. Великолепно слушается обаятельная Гарскова Е.В. Первый раз слушала Коржикову Л.В, новый подход, понравилось. Всеми любимая Беляева Е.А, без комментариев. Шайдурову Н.В знаю и слушаю давно, очень грамотный специалист, слушаю с удовольствием. Маргулис Л.В - очень живое трудовое право."

Пешкова Татьяна Сергеевна

"Первый раз слушала Болотина А.В - очень хорошее впечатление, интересное изложение (не скучное и понятное). Гарскова Е.В - хороший был подход(рассказ). Жаль не все успели пройти, некоторые темы остались на самостоятельное изучение "

Козина Анастасия Владимировна

"Понравился курс "Новое в бухгалтерском учете и отчетности, экономическом анализе и финансовом менеджменте, налогообложении и праве" прежде всего количеством информации, составом преподавателей. Особенно хочется отметить Болотина А.В за другой взгляд и возможность посмотреть на баланс с другими глазами и с точки зрения финансиста. А так же Гарскову Е.В - за точную и направленную информацию, и Коржикову Л.В - очень интересное право с подачи данного преподавателя."

40 часов повышения квалификации прохожу каждый год. Курс и качество услуг полностью устраивает, огромное спасибо за добавление курсов «Основные изменения в гражданском законодательстве» и «Актуальные вопросы финансового управления». Полученные знания необходимы как в работе, так и для общего кругозора.

Чистякова Светлана

Семинар понравился прежде всего своей многоплановостью. Были конкретные практические советы и рекомендации, которые возможно применять в деятельности.

Корпачева Елена

Хазипова Светлана Павловна

"Курс очень насыщенный, интересный, масса полезной информации. Понравилась организация и проведение курса"

Новое в бухгалтерском учете, отчетности, налогообложении и праве. Новации 2024.

18.12.2023

8 900 руб.40 | 4 дня

ОНЛАЙН Возможно участие онлайн

График занятий: с 15:00 до 21:00

Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56, 5 этаж

Подать заявку на обучение