Налоги и налогообложение. Сложные вопросы исчисления отдельных видов налогов.

06.08.2024
9 900 руб.40 ч.  | 4 дня
9 900 руб.40  | 4 дня
График занятий: с 13:30 до 17:30;
Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56, 5 этаж
Подать заявку
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн

Обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ. Рассмотрение спорных ситуаций по вопросам налогообложения.

Для кого этот курс: для бухгалтеров, специалистов финансовых служб.

Аттестованным бухгалтерам – зачет 40 часов ежегодного повышения

Программа курса
1. Налоговое администрирование.
  • Порядок налоговых обязательств (списание с ЕНС, в том числе при вступившем решении после налоговой проверки). Обеспечительные меры по решение после налоговой проверки. 
  • Оценка доказательств по статье 54.1 НК РФ, а также проявление должной осмотрительности. 
  • Одновременное привлечение к ответственности по статьям 126 и 129.1 НК РФ 
  • Определение даты вступления в силу решения по результатам налоговой проверки 
  • Право на истребование счетов-фактур при проверке НДС к возмещению. Использование банковской гарантии в декларации по НДС в которой заявлен НДС к возмещению. 
  • Основания для признания транспортных услуг мнимыми и как минимизировать риски с транспортными компаниями (транспортно-экспедиционными). 
  • Налоговая реконструкция – актуальная судебная практика. 
  • В каком случае незаконное возмещение НДС могут переквалифицировать в кражу бюджетных средств (ст. 159 УК РФ «Мошенечество»). 
  • Уплата налога по транспортным средствам, которые находятся в розыске (угоне). 
  • Освобождение от обложения НДС не будет применяться к Апартаментам. 
  • Увеличение товаров в медицинской отрасли которые облагаются ставкой НДС 20% (было 10%) 
  • Досудебный порядок обжалования: доказательства подачи жалобы и налоговую инспекцию. 
  • Разъяснение относительно позиции КС РФ по вопросу взыскания с физического лица вреда за неуплату налогов юридическим лицом 
  • Переписка как доказательство в судебном процессе и элемент экономического обоснования расходов. 
  • Привлечение экспертов и специалист в судебных процессах при «налоговых спорах».
Бряков Артем Вячеславович - практикующий налоговый консультант.

2. Актуальные вопросы исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов в 2024 году. Пособия.
НДФЛ.
  • Как с января 2024 года считать и платить НДФЛ. 
  • Нарушения налоговых агентов. 
  • Отчетность, в т.ч. новая форма 6-НДФЛ, уведомления. 
  • Новая форма справки о доходах. 
  • Законодательство, в т.ч. 
    • Федеральный закон от 27 ноября 2023г. № 539-ФЗ, 
    • Указ Президента РФ от 8 августа 2023г. № 585, 
    • Федеральный закон от 31 июля 2023г. № 389-ФЗ, 
    • Федеральный закон от 28 апреля 2023г. № 159-ФЗ. 
  • Прогрессивное налогообложение (Федеральный закон от 23 ноября 2020г. № 372-ФЗ). 
  • Налогообложение доходов в виде материальной выгоды (Федеральный закон от 26 марта 2022г. № 67-ФЗ0). 
  • НДФЛ с банковских вкладов (Федеральный закон от 26 марта 2022г. № 67-ФЗ). 
  • Уплата НДФЛ самозанятыми и ИП. 
  • Разъяснения Минфина, ФНС России. 
  • Арбитражная практика Страховые взносы. 
  • Единый фонд Пенсионного и Социального страхования РФ с 2023 года. 
  • Законодательство, в т.ч., 
    • Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2023г. № 2312, 
    • Федеральный закон от 27 ноября 2023г. № 549-ФЗ, 
    • Постановление Правительства РФ от 10 ноября 2023г. № 1883, 
    • Приказ СФР от 30 октября 2023г. № 2153, 
    • Федеральный закон от 4 августа 2023г. № 427-ФЗ. 
  • Федеральный закон от 31 июля 2023г. № 389-ФЗ, в том числе, 
    • фиксированные взносы ИП, 
    • компенсация расходов удаленщикам, 
    • освобождение от уплаты страховых взносов, 
    • новый порядок уменьшения УСН и ПСН на взносы. 
  • Новая инструкция о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета (Приказ Минтруда России от 3 апреля 2023г. № 256н). 
  • Отчет по персонифицированным сведениям в ИФНС, в том числе, 
    • кого включать и какие выплаты показывать, 
    • как исправлять ошибки, нужно ли сдавать персонифицированные сведения о физлицах при отсутствии выплат и т.п. 
  • Выплаты, с которых инспекторы стали требовать взносы, в том числе, подарки работникам, «командировочные» подрядчикам, оплата ДМС работников и т.п. 
  • Разъяснения Минфина, ФНС России. 
  • Арбитражная практика Пособия. 
  • Новая категория граждан, подлежащих страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. 
  • Законодательство, в том числе, Постановление Правительства РФ от 9 августа 2023г. № 1303, 
  • Актуализированы правила подсчета и подтверждения страхового стажа (Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ от 12 апреля 2023г. № 307н). 
  • Листки нетрудоспособности (Приказ Минздрава России от 23 ноября 2021г. № 1089н). 
  • Документирование, в том числе, отмена справок 182-Н. Листки нетрудоспособности. 
  • Порядок расчета и предоставления пособий, в том числе,
    • по временной нетрудоспособности, 
    • родителям детей-инвалидов, 
    • на погребение, 
    • лицам работающим по договорам ГПХ. 
  • Разъяснения Минфина, ФНС России, СФ России. Арбитражная практика. 
Шайдурова Наталья Викторовна  -  практикующий  главный бухгалтер-эксперт, ведущий преподаватель УЦ «Потенциал».

3. Налог на прибыль
  • Неотделимые улучшения в арендованное имущество.
  • Начисление амортизации и учёт в первоначальной стоимости выкупаемого ОС расходов на неотделимые улучшения.
  • !!! Порядок проверки расходов на НИОКР в повышенном размере с 01 февраля 2024.
  • Амортизационная премия для высокотехнологического оборудования. Модернизация НМА. Пояснения Минфина. 
  • Определение первоначальной стоимости ОС (смычка с ФСБУ 6/2020): внесённого в уставный капитал; созданного при объединении нескольких ОС (укрупнение). 
  • Формирование резерва на проведение особо сложного и дорогого капитального ремонта основных средств в целях налога на прибыль. 
  • Учёт в налоговой базе взносов по договору страхования со сроком более 1 отчётного периода и рассрочкой платежа. 
  • Убытки в виде недостач собственного товара, выявленных по результатам инвентаризаций, в целях налога на прибыль. Опыт аудитора. 
  • Учёт в целях налога на прибыль доходов и расходов по сделкам, признанным судом недействительными, а также сумм безнадёжных долгов. 
  • «Свежая» судебная практика по налогу на прибыль: 
    • Завышение цен на услуги взаимозависимого лица; 
    • Консультационные услуги и ответственность исполнителя. 
    • Вердикт Верховного Суда РФ; 
  • Убытки прошлых лет при проведении «налоговой реконструкции» ФНС; 
  • Порядок списания кредиторской задолженности в случае ликвидации кредитора; 
  • Внереализационный доход организации в случае увеличения чистых активов через прощение долга; 
  • Документальное подтверждение убытков от хищений; 
  • Уступка по договору лизинга. Возврат сумм излишне перечисленного штрафа в целях налога на прибыль – мнение Минфина РФ. 
  • Рекламные расходы и расходы на маркетинг – особенности для налога на прибыль. 
  • Отказ арендодателя подписать акт приёмки-передачи от арендатора. Последствия для обеих сторон. 
  • Расходы на обучение работников, а также на проведение выездного мероприятия по сплочению коллектива. 
  • «Угощение» посетителей торговых точек слабоалкогольными напитками без лицензии. 
  • Налогообложение акционера в случае получения имущества ликвидированной дочерней организации. 
  • Какие расходы не являются представительскими. 
  • Спортзал в конторе – налоговые последствия. 
  • Использование факсимиле и документирование расходов. 
  • Прочие изменения. 
Найдёнов Евгений Владиславович – руководитель департамента налогового аудита ООО «Бизнес аудит», налоговый консультант, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ России, судебный эксперт

4. НДС
  • Компенсация убытков арендодателю от арендатора. 
  • Учёт в налоговой базе. 
  • Оформление счетов-фактур: Страна происхождения товаров и регистрационный номер декларации – требуется ли заполнять; 
  • Заполнении счёта-фактуры при реализации прослеживаемых товаров в составе выполненных работ; 
  • Порядок внесения исправлений в электронные счета-фактуры и аннулирование первичных документов, содержащих реквизиты прослеживаемости
  • Налоговые последствия по НДС при признании сделки недействительной, в т. ч. срок заявления вычета 
  • Аренда спорткомплекса – как формируется объект налогообложения. 
  • Восстановление «входного» НДС при передаче выходящему участнику. 
  • Мнение Минфина и судебная практика. 
  • Основания для восстановления НДС с авансов. 
  • НДС с сумм оплаты (частичной оплаты) в счёт предстоящих поставок товаров, в том числе произведённой в неденежной форме Объект налогообложения в случае распределения ООО доли вышедшего участника.
  • Право на вычет по НДС в течение 3 лет при покупке основного средства. 
  • Ведение раздельного учёта сумм НДС по приобретённым объектам ОС. 
  • Предоставление третьим лицам образцов продукции для проверки её пригодности 
  • Право на вычет НДС с компенсации за досрочное расторжение договора. 
  • Судебная практика по НДС: 
    • Вычет налога по услугам питания; 
    • Вычет НДС в случае получения покупателем бонуса за выполнение условий договора через зачёт встречных требований поставщика. 
  • Прочие вопросы. 
Найдёнов Евгений Владиславович – руководитель департамента налогового аудита ООО «Бизнес аудит», налоговый консультант, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ России, судебный эксперт

5. Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций
  • Изменения с 01.01.2024 по налогу на имущество: 
    • новый срок подачи декларации по налогу на имущества и уведомления о сдаче единой декларации, 
    • расширение перечня имущества, облагаемого по кадастровой стоимости. 
  • Льготы по налогу на имущество в Свердловской области. 
  • Судебная практика по вопросам налогообложения имущества за 9 месяцев 2023 года 
  • Налог на имущество: в каком случае в 2024 году необходимо направить уведомление 
  • Определение понятия «машино-место» в целях налога на имущество организаций 
  • Налоговая база по налогу на имущество организаций в отношении недвижимого имущества, переданного в аренду 
  • Налог на имущество организаций в отношении объектов недвижимости, облагаемых исходя из кадастровой стоимости 
  • ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»: влияние на налоговую базу по налогу на имущество. 
  • Актуальные комментарии от Минфина РФ и ФНС РФ по сложным вопросам применения законодательства о налоге на имущество.

Найдёнов Евгений Владиславович – руководитель департамента налогового аудита ООО «Бизнес аудит», налоговый консультант, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ России, судебный эксперт

6. Транспортный налог
Транспортный налог
  • Изменения с 01.01.2024 по транспортному налогу: 
    • уплата налога при изменении места нахождения транспортного средства и не направлении уведомления о гибели транспортного средства. 
    • Перечень автомобилей стоимостью свыше 10 млн. руб. на 2023 год по которым установлен повышающий коэффициент.
    • Льготы по транспортному налогу в Свердловской области; 
      • увеличение срока представления в ИФНС пояснений и документов. 
    • Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ по сложным вопросам применения законодательства о транспортном налоге.

Найдёнов Евгений Владиславович – руководитель департамента налогового аудита ООО «Бизнес аудит», налоговый консультант, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ России, судебный эксперт

7. ИЗМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОВЫМ РЕЖИМАМ (УСНО, ПСН, НПД) в 2024 гг.
  • Изменения с 01.01.2024:
    • уплата налога ИП при изменении места жительства. 
  • Коэффициент – дефлятор в 2024 году. 
  • Новая книга учёта доходов и расходов с 2024 года. 
  •  «Налоговые каникулы» для плательщиков УСН в Свердловской области. 
  • Ошибочное указание покупателем НДС в платёжке. 
  • Применение ККТ при УСН. 
  • Переход с ОСН на УСН – восстановление НДС по ОС. 
  • Обзор судебной практики по «дроблению» бизнеса: 
    • деловая цель при создании нескольких «упрощенцев», 
    • расчёт НДС при выявлении дробления, 
    • занижение реализации. 
  • Передача имущества при выходе участника из ООО. 
  • Налогообложение при отступном. 
  • Налогообложение уступке при переходе с УСН на ОСН. 
  •  Разъяснения Минфина России, ФНС России, судебная практика. 
  • ПСН Изменения с 01.01.2024: 
    • Возможность индексации потенциального дохода для субъектов РФ 
  • Новая книга учёта доходов и расходов с 2024 года. 
  • «Налоговые каникулы» для плательщиков ПСН в Свердловской области. 
  • Судебная практика: Перерасчёт уплаченного при ПСН налога в случае изменении адреса 
  • Разъяснения Минфина и судов по вопросам исчисления ПСН. 
  • Самозанятые (НПД) Судебная практика по вопросам самозанятости – переквалификация ГПД в трудовые. 
  • Риски для заказчика. 
Найдёнов Евгений Владиславович – руководитель департамента налогового аудита ООО «Бизнес аудит», налоговый консультант, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель ИПБ России, судебный эксперт
Результат обучения
Повышение уровня специальных знаний по вопросам налогообложения с учетом последних изменений в налоговом законодательстве.
Наши преимущества
500 курсов, семинаров и тренингов ежегодно
150 экспертов и преподавателей-практиков
800 слушателей каждый месяц
Онлайн вещание образовательных программ
Обучение в Екатеринбурге и других городах России
Налоги и налогообложение. Сложные вопросы исчисления отдельных видов налогов.
06.08.2024
9 900 руб.40  | 4 дня
9 900 руб.40  | 4 дня
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн
График занятий: с 13:30 до 17:30;
Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56, 5 этаж
Подать заявку на обучение
* - поля, обязательные для заполнения.
Вам могут быть интересны другие курсы
Персонал, кадры
1 день | 8 часов
19.09.2024
Бухгалтерский учет, налоги
3 мес. | 72 часа
Бухгалтерский учет, налоги
1 день | 5 часов
27.08.2024