Революция в налоговом администрировании! Последние изменения в налогообложении.

12.09.2017
6 900 руб.40 ч. | 4 дня
6 900 руб.40 ч. | 4 дня
Подать заявку
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн
Обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ. Рассмотрение спорных ситуаций по вопросам налогообложения.
Для кого этот курс: бухгалтеров, экономистов, специалистов по налогам и финансам.
Зачет 40-часового спецкурса аттестованным профессиональным бухгалтерам.

Программа курса

1. Налоговое администрирование. Новации 2017 г.


Лектор: 


Иваницкий Виктор Сергеевич - партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал», к.э.н., магистр права, аттестованный аудитор, квалификация ДипИФР МСФО АССА.


Время проведения: 12-13 сентября 14:00-17:30.

• Федеральный закон от 18.07.2017 г. № 163-ФЗ – «закон о злоупотреблении налоговым правом», «закон о необоснованной налоговой выгоде», «закон о налоговой недобросовестности». Что поменяется в судебной практике по «дроблению бизнеса» и «проблемным контрагентам»?

• Письмо ФНС России от 13.07.2017 г. № ЕД-4-2/13650 "О направлении методических рекомендаций по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов)" (вместе с "Методическими рекомендациями "Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)", утверждено Следственным комитетом России, ФНС России).

Федеральный закон от 29.07.2017 г. № 266-ФЗ – субсидиарная ответственность главных бухгалтеров в банкротстве.

С 20.07.2017 г. заработал сервис ФНС «прозрачный бизнес» (https://pb.nalog.ru/) – открылись новые возможности по проверке контрагентов, однако он работал не всегда корректно и его функционирование было приостановлено. Выпущен Приказ ФНС России от 27.07.2017 г. № ММВ-7-14/582, по которому первое размещение на сайте ФНС России открытых данных о налогоплательщиках-организациях будет осуществлено 1 июня 2018 года.

Уголовная ответственность за уклонение от уплаты страховых взносов – Федеральный закон № 250-ФЗ от 29.07.2017 г.

Методические рекомендации ЦБ РФ 21.07.2017 г. № 18-МР – если обязательные платежи меньше, чем 0,9% от оборота по расчетному счету, возможна блокировка счета.

Позиции Верховного суда по доначислению налогов из – за претензий ФНС к контрагентам (надо проверять «деловую репутацию» контрагента, а не только исходить из финансовой привлекательности сделки - Определение ВС РФ от 29.11.2016 г. по делу № А40-71125/2015, п.31 Обзора судебной практики Верховного суда, утв. 16.02.2017 г., Письмо ФНС № ЕД-5-9-547 от 23.03.2017 г.). АСК НДС 2 и АСК НДС 3.

Новые возможности по взысканию неуплаченных налогов с директоров с 01.07.2017 г. – вступившие в силу изменения в Федеральный закон от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" и Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Ответственность директоров за неуплаченные налоги предприятия – примеры судебной практики.

Судебная практика 2016 – 2017 гг.: взыскание налогов с взаимозависимых лиц, новые возможности по взысканию налога с взаимозависимых физических лиц (Федеральный закон № 401-ФЗ от 30.11.2016 г.).

Контроль цен по всем сделкам между взаимозависимыми лицами (позиции Верховного суда 2016 – 2017 гг.).

Увеличение пени для юридических лиц в два раза с 01.10.2017 г.

В 2017 г. выдача поручительств не облагается НДС и в ряде случаев налогом на прибыль. Налоговые риски по залогам за третьих лиц (получение/передача) и поручительствам до 2017 года и после.

Возможность уплаты налогов третьими лицами, сведения об аудиторском заключении - в Единый федеральный реестр юридически значимых сведений, как и сведения о членстве в СРО.

Законопроекты – законопроект Минфина об обязанности аудиторских организаций по запросу налогового органа представлять всю имеющуюся информацию о клиентах (которая в настоящий момент составляет аудиторскую тайну), увеличение срока на возврат переплаты по налогам.

Проект документа Минфина «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Изменение налогового администрирования – использование камер ГИБДД на стационарных постах для проверки реальности транспортных услуг, использование ФНС сведений из сети интернет, возбуждение уголовных дел при «закрытии» фирм путем переписывания на номиналов в 2016-2017 годах, пример судебных актов по претензиям ФНС по НДФЛ по информации, полученной от банков.

Возвращение в 90 – е: НДС и налог на прибыль при расчетах векселями.

«Переплаченный» НДФЛ не возвращается и не зачитывается – единичный судебный акт или тенденция?

2. Последние изменения налогообложения


Лектор: 


Иваницкий Виктор Сергеевич - партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал», к.э.н., магистр права, аттестованный аудитор, квалификация ДипИФР МСФО АССА.


Время проведения: 12-13 сентября 14:00-17:30.

НДС – упрощение возмещения НДС экспортерами несырьевых товаров, вычеты НДС при осуществлении деятельности с нарушением законодательства, дефектах в счетах фактурах и первичных документах; начисление НДС физическим лицам, не имеющими статуса ИП при осуществлении предпринимательской деятельности (например, сдача имущества в аренду); «растягивание» вычетов по НДС; вычеты по НДС за пределами трехлетнего периода.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ – изменения в порядке переноса убытков на будущее с 2017 года, новый порядок создания резерва по сомнительным долгам в налоговом учете с 2017 года, особенности признания расходов по займам; отказ в признании расходов при уничтожении документов за истечением сроков хранения; дефекты документов подотчетных лиц – исключение из состава расходов и доначисление НДФЛ.

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО – особенности при уплате налога с кадастровой стоимости; изменения по налогообложению движимого имущества 13 – 17 годов; принятие к учету объекта в качестве нескольких объектов основных средств; что такое «схема дробления основных средств» по судебной практике.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ - снижение земельного налога путем оспаривания кадастровой стоимости – 2014 – 2017 гг.

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ – судебная практика по обязанности уплатить налог с незарегистрированных ТС.

3. Изменения законодательства по специальным налоговым режимам (УСНО, ЕНВД, ПСН). Актуальные вопросы применения специальных налоговых режимов.


Лектор: 


Беляева Елена Александровна – главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения юридических лиц Управления ФНС России по Свердловской области, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса.


Время проведения: 14 сентября 14:00-17:30.

Новые ограничения для применения УСНО с 2017 года. Комментарий к Федеральным законам от 30.11.2016 г. № 401-ФЗ, от 03.07.2016 г. № 243-ФЗ.  Новые коэффициенты-дефляторы на 2017 год.

Ведение бизнеса без регистрации ИП (самозанятые граждане), освобождение от уплаты налогов и страховых взносов на 2017-2018 годы.

Ограничения для применения ЕНВД с 2017 года. Комментарий к Федеральному закону от 02.06.2016 г. № 178-ФЗ. Сложности с постановкой на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД в г. Екатеринбурге. Уплата налога за периоды «простоя». Особенности расчета налога при изменении физических показателей. Позиция ФНС России по корректировке сумм ЕНВД при открытии (закрытии) торговых объектов.

Действующие в 2017 году налоговые ставки (УСНО, ЕНВД, ПСН) в Свердловской области.  Ошибки, допускаемые ИП при применении «нулевой» ставки (УСНО, ПСН).

Переход на новые общероссийские классификаторы и связанные с этим изменения по спецрежимам (Федеральный закон от 03.07.2016 г. № 248-ФЗ.  Отмена ОКУН. Распоряжение Правительства РФ от 24.11.2016 о перечне бытовых услуг.

Новые формы деклараций (УСНО, ЕНВД). Особенности представления деклараций в случае утраты права на применение спецрежима или прекращения предпринимательской деятельности.

Налоговый учет на УСНО: новая книга учета доходов и расходов. Поправки в НК РФ, касающиеся раздельного учета при совмещении спецрежимов. Изменения в перечне расходов. Учет доходов и расходов при переходе с ОСНО на УСНО, при изменении объекта налогообложения «доходы» на «доходы минус расходы». Возврат авансов заказчику. Вексельные расчеты. Особенности учета расходов по приобретению основных средств.

Расчет и уплата минимального налога по новым правилам. Чем отличаются правила переноса убытков прошлых лет при применении УСНО и ОСНО.

Порядок уменьшения единых налогов (УСНО, ЕНВД) на страховые взносы. Новшества для ИП с 2017 года.

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Учет субсидий, полученных малыми предприятиями.

Особенности применения ПСН в Свердловской области. Определение лимита доходов и средней численности работников при совмещении ПСН с другими системами налогообложения. Досрочное прекращение ПСН. Утрата права на ПСН: пересчет налогов по новым правилам с 2017 года.

Комментарий к Федеральному закону от 03.07.2016 г. № 248-ФЗ (о применении ККТ налогоплательщиками УСНО, ЕНВД, ПСН). Вычеты на покупку ККТ.

Мероприятия налогового контроля в отношении малых предприятий. Концепция "побуждения" налогоплательщиков к добровольному исполнению налоговых обязательств. Риск -  ориентированный подход к планированию выездных проверок. 

4. Налог на доходы физических лиц.


Лектор: 


Шайдурова Наталья Викторовна -  практикующий бухгалтер-эксперт, ведущий преподаватель УЦ «Потенциал».


Время проведения: 15 сентября 14:00-17:30.

Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. № 403-ФЗ о социальном налоговом вычете по страхованию жизни, Федеральный закон от 03.07.2016 г. № 251-ФЗ о налогообложении платы за независимую оценку квалификации работника. О новых кодах Приказ Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2016 г. № ММВ-7-11/633. Если работодатель перечислит НДФЛ до выплаты зарплаты, налог не будет считаться уплаченным (письмо ФНС России от 05.05.16 г. № СА-4-9/8116). 

Налогообложение доходов граждан государств – членов ЕАЭС. Когда выплата зарплаты за первую половину месяца влечет обязанность по начислению и уплате НДФЛ (определение Верховного суда РФ от 11.05.16 г. № 309-КГ16-1804). Обособленные подразделения: начисление, уплата и отчетность по НДФЛ. 3-НДФЛ: о новой форме (Приказ Федеральной налоговой службы от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/552), в какой срок налоговики должны вернуть переплату по НДФЛ, указанную в декларации 3-НДФЛ. Сложные вопросы заполнения 6-НДФЛ: подарки, сертификаты, доходы по гражданско-правовому договору и другие. Об актуальности сведений в справках по форме 2-НДФЛ. О штрафных санкциях, налогообложение НДФЛ выплат при увольнении, подотчетных сумм, материальной выгоды, арендной платы. Письма Минфина России, ФНС России и Арбитражная практика.   

5. Страховые взносы.


Лектор: 


Шайдурова Наталья Викторовна -  практикующий бухгалтер-эксперт, ведущий преподаватель УЦ «Потенциал».


Время проведения: 15 сентября 14:00-17:30.

Изменения в законодательстве о страховых взносах с 2017 года во исполнение Указа Президента РФ от 15 января 2016 г. № 13. Федеральный закон от 03.07.2016 г. № 243-ФЗ, Федеральный закон от 03.07.201 г.6 № 250-ФЗ облагаемый объект, облагаемая база и сумма взносов, уплата взносов, отчетность по взносам в ИФНС и во внебюджетные фонды, проверки и штрафные санкции, возврат переплат, фиксированные взносы для ИП. Постановление Правительства РФ от 29.11.2016 г. № 1255 "О предельной величине базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное пенсионное страхование с 1 января 2017 г.». Новые КБК и порядок перечисления взносов с 1 января 2017 года. Отчетность по форме СЗВ-М. Страховые взносы по пониженным тарифам. Дополнительные взносы за вредность. Письма Минтруда, Минфина, ФНС и арбитражная практика.

Результат обучения

Повышение уровня специальных знаний по вопросам налогообложения с учетом последних изменений в налоговом законодательстве.

Выпускные документы

  1. Сертификат НП "ИПБ России".

  2. Свидетельство о повышении квалификации Учебного центра "Потенциал".

Контактные данные

По возникающим вопросам обращайтесь по:
тел. (343) 355-22-88, 300-40-20,
e-mail umc@potencial-group.ru

Революция в налоговом администрировании! Последние изменения в налогообложении.

12.09.2017
6 900 руб.40 ч. | 4 дня
6 900 руб.40 ч. | 4 дня
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн
График занятий: с 14:00 до 17:30
Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56, 5 этаж

Подать заявку на обучение