Соблюдение требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Аудиторские процедуры, связанные с соблюдением закона 115-ФЗ. Международные стандарты аудита.

26.11.2018
8 500 руб.40 ч. | 5 дней
8 500 руб.40 ч. | 5 дней
Курс повышения квалификации для аудиторов предусматривает два модуля для углубленного изучения документов, формулирующих единые требования, при соблюдении которых обеспечивается соответствующий уровень качества аудита и сопутствующих ему услуг.

МСА предназначены для аудита финансовой отчетности, а также сопутствующих услуг, которые проводятся в ходе аудита.
Для кого этот курс: Аудиторы
Аттестованным аудиторам – зачет 40 часов ежегодного повышения квалификации

Программа курса

1. Соблюдение требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Практика применения международных стандартов аудита.
  • Новые подходы к аудиту в свете требований МСА и МФ к по организации и осуществлению аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами противодействия коррупции, легализации и подкупа иностранных должностных лиц.
  • Практические вопросы оформления рабочей документации по вопросам коррупции, легализации и подкупа иностранных лиц.
  • Новая редакция рекомендаций ФАТФ.
  • Риски искажения финансовой отчетности в результате недобросовестных действий в соответствии с МСА 240 . Практические подходы к обнаружению рисков.
  • Связь налоговых рисков и легализации, влияние на аудиторский риск.
  • Изменения в законодательстве по легализации: аудиторы становятся субъектами первичного звена в выявлении рисков легализации.
  • Изменения в правилах независимости.

Преподаватель: Тюрина Елена Анатольевна
2. Аудиторские процедуры, связанные с соблюдением требований Федерального закона
  • Критерии и признаки выявления сделок или финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
  • Примеры выявления в ходе аудиторской деятельности нарушений требований Федерального закона организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.
  • Аудиторские процедуры, применяемые для выявления указанных сделок, финансовых операций и нарушений.
  • Типологии отмывания преступных доходов и финансирование террористов.
  • Новые правила приема клиента на обслуживание.
  • Раскрытие информации о конечных бенефициарах в отчетности.
Преподаватель: Тюрина Елена Анатольевна
3. Международные стандарты ПОД/ФТ
  • Правовые и институционные основы международного сотрудничества, в сфере ПОД/ФТ.
  • Формирование единой международной системы ПОД/ФТ. Организации и специализированные органы.
  • Международные стандарты ПОД/ФТ (сорок и девять рекомендаций ФАТФ).
Преподаватель: Лукина Светлана Юрьевна
4. Правовое регулирование в сфере ПОД/ФТ
  • Национальная система ПОД/ФТ. Общая характеристика нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих ПОД/ФТ. Рассмотрение последних изменений в законодательстве в сфере ПОД/ФТ.
  • Государственная система ПОД/ФТ. Федеральные органы исполнительной власти.
  • Государственное регулирование в банковской сфере, на страховом рынке и рынке ценных бумаг, на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней и в сфере федеральной почтовой связи.
  • Государственное регулирование других организаций, не имеющих надзорных органов.
Преподаватель: Лукина Светлана Юрьевна
5. Надзор в сфере ПОД/ФТ
  • Формы надзора и виды проверок.
  • Планирование проверок.
  • Основания проведения проверок по вопросам ПОД/ФТ.
  • Объекты проверки.
  • Права проверяющего государственного органа.
  • Порядок проведения проверок по вопросам ПОД/ФТ в финансовых и нефинансовых организациях
Преподаватель: Лукина Светлана Юрьевна
6. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом
  • Финансовые и нефинансовые организации, представители нефинансовых отраслей и профессий.
  • Лицензирование или специальный учет организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
  • Основные права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
  • Идентификация клиентов и выгодоприобретателей.
  • Обеспечение конфиденциальности информации.
  • Основания для документального фиксирования.
  • Хранение информации.
  • Приостановление операций.
Преподаватель: Лукина Светлана Юрьевна
7. Требования к разработке правил внутреннего контроля
  • Лица, ответственные за разработку правил внутреннего контроля.
  • Разработка правил внутреннего контроля.
  • Обязательные компоненты правил внутреннего контроля.
  • Рекомендуемые программы осуществления правил внутреннего контроля.
  • Программа оценки риска.
  • Порядок утверждения и согласования правил внутреннего контроля.
  • Сроки утверждения и согласования.
  • Основания для отказа в согласовании.
Преподаватель: Лукина Светлана Юрьевна
8. Критерии выявления операций, подлежащих контролю
  • Операции, подлежащие обязательному контролю.
  • Критерии выявления и признаки необычных сделок как программа системы внутреннего контроля организаций.
  • Практические примеры необычных сделок.
  • Типологии отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.
  • Рассмотрение характерных схем и способов отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.
Преподаватель: Лукина Светлана Юрьевна
9. Ответственность за нарушение законодательства в сфере ПОД/ФТ
  • Виды ответственности за нарушения требований законодательства ПОД/ФТ (уголовная, административная, гражданско-правовая).
  • Основания для привлечения к ответственности лиц, допустивших нарушения законодательства о ПОД/ФТ.
  • Меры административной ответственности за нарушение законодательства о ПОД/ФТ в рамках Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и порядок их применения.
  • Полномочия должностных лиц уполномоченного органа.
  • Пересмотр решений должностных лиц в порядке обжалования.
Преподаватель: Лукина Светлана Юрьевна
10. Система подготовки и обучения кадров организаций
  • Квалификационные требования к специальному должностному лицу. Права и обязанности специального должностного лица.
  • Обучение и подготовка кадров. Перечень сотрудников, обязанных проходить обучение и подготовку по вопросам ПОД/ФТ.
  • Формы, периодичность и сроки обучения. Обязанности руководителя организациия.
Преподаватель: Лукина Светлана Юрьевна
11. Актуальные вопросы применения законодательства о ПОД/ФТ в различных секторах экономики.
Преподаватель: Лукина Светлана Юрьевна
12. Международные стандарты аудита
  • Применение международных стандартов и их классификация.
  • Концепция качества по МСА.
  • Концепция достоверности отчетности.
  • Новое аудиторское заключение.
  • Ключевые вопросы аудита.
  • Аудит предприятий-банкротов. В чем принципиальная разница?
  • Система внутреннего контроля и система управления рисками.
  • Особенности аудита малых предприятий.
  • Международные стандарты аудита, регулирующие аудиторские доказательства:
    • МСА 500 «Аудиторские доказательства»;
    • МСА 501 «Особенности получения аудиторских доказательств в конкретных случаях»;
    • МСА 505 «Внешние подтверждения»;
    • МСА 510 «Аудиторские задания, выполняемые впервые: остатки на начало периода»;
    • МСА 520 «Аналитические процедуры»;
    • МСА 530 «Аудиторская выборка»;
    • МСА 540 «Аудит оценочных значений, включая оценку справедливой стоимости, и соответствующего раскрытия информации»;
    • МСА 550 «Связанные стороны». Сфера применения стандарта. Определение связанной стороны. Характер взаимоотношений и операций между связанными сторонами. Обязанности аудитора. Процедуры оценки рисков и сопутствующие действия;
    • МСА 560 «События после отчетной даты»;
    • МСА 570 «Непрерывность деятельности»;
    • МСА 580 «Письменные заявления»;
Преподаватель: Тюрина Елена Анатольевна
13. Международные стандарты аудита, регулирующие выводы и составление заключений по итогам аудита
  • МСА 700 «Формирование мнения и составление заключения о финансовой отчетности».
  • МСА 705 «Модифицированное мнение в аудиторском заключении». Обстоятельства, требующие модификации мнения аудитора. Типы модифицированного мнения.
  • МСА 706 «Разделы «Важные обстоятельства» и «Прочие сведения» в аудиторском заключении».
  • МСА 710 «Сравнительная информация - сопоставимые показатели и сравнительная финансовая отчетность».
  • Аудиторские процедуры. Составление аудиторского заключения. Примеры аудиторских заключений.
  • МСА 720 «Обязанности аудитора, относящиеся к прочей информации в документах, содержащих проаудированную финансовую отчетность»..
Преподаватель: Тюрина Елена Анатольевна
14. Контроль качества
  • Контроль качества на уровне аудиторской организации.
  • Контроль качества на уровне аудиторского задания.
  • Классификатор нарушений.
  • Внешний контроль качества в соответствии с законодательством РФ.
Преподаватель: Зылева Светлана Александровна

Результат обучения

  • Понимание новых подходов к аудиту в свете требований МСА и МФ по организации и осуществлению аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами противодействия коррупции, легализации и подкупа иностранных должностных лиц.

Контакты

Тел. (343) 355-22-62, 300-40-20,
E-mail bkb@potencial-group.ru

Соблюдение требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Аудиторские процедуры, связанные с соблюдением закона 115-ФЗ. Международные стандарты аудита.

26.11.2018
8 500 руб.40 ч. | 5 дней
8 500 руб.40 ч. | 5 дней
График занятий: 10:00 - 17:00
Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56.

Подать заявку на обучение

* - поля, обязательные для заполнения.