Особенности учета, отчетности и налогообложения на предприятиях малого бизнеса

26.11.2018
7 200 руб.40 ч. | 5 дней
7 200 руб.40 ч. | 5 дней
Подать заявку
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн
Курс для начинающих предпринимателей, а также тех, кто планирует разобраться в непростом деле ведения финансового учета, подготовки и сдачи отчетности своего бизнеса.
Для кого этот курс: бухгалтеров, экономистов, специалистов по налогам и финансам.

Программа курса

1. Общие вопросы. Бухгалтерский учет и отчетность
  • Физические лица - не индивидуальные предприниматели - ответственность за незаконное предпринимательство. Когда физ.лицо обязано зарегистрироваться в качестве ИП. Самозанятые - новый налоговый режим. О случаях, когда физ.лицо привлекают к ответственности за налоговые недоимки организации. По рекомендации ФНС штрафовать станут не директоров, а бухгалтеров.
  • Изменения в законодательстве о малых предприятиях (Федеральный закон от  24.07.07 № 209-ФЗ в новой редакции). Единый реестр субъектов малого и среднего  предпринимательства. Льготы и преференции для малого бизнеса.

  •  Учет и отчетность на предприятиях малого бизнеса в соответствии с российскими положениями (стандартами) бухгалтерского учета. Кассовые операции и онлайн-кассы.

  •  Вопросы оплаты труда: МРОТ, прожиточный минимум, индексация зарплат, о заработной плате руководителя-единственного учредителя, о преференциях микропредприятий при заключении трудовых договоров.

2. Общие вопросы налогообложения
  • Об изменении порядка применения кадастровой стоимости при налогообложении недвижимости (Федеральный закон от 03.08.2018  № 334-ФЗ). Закон, направленный на снижение административной нагрузки на бизнес (Федеральный закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ). Электронный сервис "Прозрачный бизнес. Публикация финансовых данных о компаниях на сайте ФНС России: новые наборы данных и сроки (Приказ Федеральной налоговой службы от 30 мая 2018 г. N ММВ-7-14/361@).  Программа профилактики рисков налоговых нарушений (приказ ФНС России от 28 сентября 2018 г. № ММВ-7-15/561@). 
  •    Как банки будут бороться с несанкционированными переводами денежных средств? (Федеральный закон от 27.06. 2018  № 167-ФЗ).  В каких случаях операция по переводу денежных средств будет приостановлена?  Признаки осуществления перевода денежных средств без согласия клиента (приказ Банка России от 27.09.2018  № ОД-2525)
  •    ФНС России разъяснила, когда налоговые органы могут аннулировать налоговые декларации (письмо ФНС России от 10 июля 2018 г. № ЕД-4-15/13247 "О профилактике нарушений налогового законодательства).

3. Налог на добавленную стоимость
  • О сокращении срока камеральной проверки на основе декларации по НДС. (Федеральный закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ ).  Как применяется новая ставка НДС с 1 января 2019 (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ). Банк России выпустил методичку для кредитных организаций по выявлению схем уклонения от уплаты НДС (Методические рекомендации Банка России от 16 февраля 2018 г. № 5-МР)

  •  Отчетность по НДС, в том числе, представление упрощенной налоговой отчетности по НДС, уточненные декларации, отражение в декларации реализации металлолома, может ли инспекция не принять декларацию по НДС без указания причины отказа.

  •  Налоговое агентирование, в том числе,  НДС при реализации металлолома - момент возникновения налоговой базы, как уплачивать НДС по договору с иностранным поставщиком, ИП покупает у иностранного контрагента интернет-услуги: кто платит НДС?

  • Об НДС при реализации товаров (работ, услуг) организацией, применяющей УСН.
  •  О счетах-фактурах,  в том числе, можно ли выставлять счета-фактуры один раз в месяц, когда арендодатель не вправе выставлять счет-фактуру, неполные реквизиты в счетах фактурах, как зарегистрировать «забытые» или полученные с опозданием счета-фактуры, возврат товара  и др.

  •  Вычеты, в том числе, если нет оригинала договора и приложений к договору, если в  акте приема-передачи есть обязательные реквизиты счета-фактуры, по электронным билетам на поезд и на самолет, спецодежда приобретена за счет взносов «на травматизм», вычет по кассовому чеку и др.

4. Налог на прибыль

- Налоговики вправе запрашивать пояснения при расхождении показателей между декларациями по НДС и налогу на прибыль (определение Верховного Суда Российской Федерации от 26 июля 2018 г. № 307-КГ18-10196). О перерасчете налоговой базы по налогу на прибыль при выявлении ошибок (искажений), относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам
 
-  Изменения в Классификации основных средств (Постановление Правительства РФ от 28 апреля 2018 г. № 526). Разъяснения по налоговому учет основных средств. Как учитывать расходы в целях налога на прибыль. Разделение расходов на прямые и косвенные. Документирование. Обновлены нормы расхода ГСМ на автомобильном транспорте. Списание дебиторской задолженности и о порядке исчисления сумм резервов по сомнительным долгам. Можно ли списать убытки, возникшие при прощении долга по договору поставки? Об учете в целях налога на прибыль расходов в виде предъявленной суммы НДС. Как по-новому подтвердить расходы на перевозку.

5. Налог на доходы физических лиц
  • Выплаты в связи с рождением (усыновлением) первого или второго ребенка освобождены от НДФЛ (Федеральный закон от 23 апреля 2018 № 88-ФЗ)
  •    Налоговики опровергли слухи о том, что все невыясненные переводы между физ.лицами будут облагаться НДФЛ. О выполнении организацией функций налогового агента по НДФЛ при выплате дохода за выполнение трудовых обязанностей. Определение налогового статуса физического лица
  •    Штраф за несвоевременную уплату НДФЛ: при каких условиях налоговый агент может избежать санкций. Проект Федерального закона N 527676-7 "О внесении изменений в статью 123 НК РФ".
  •    Облагается ли НДФЛ доход физ.лица, полученный в виде процентов по займу. Работодатель «простил» работнику не отработанные отпускные: начислять ли НДФЛ на сумму прощенного долга? Когда компенсация «разъездным» работникам не облагается НДФЛ и взносами. Аренда жилья для работника. Оплата мед.услуг для работников. Обеспечение питанием. Подотчетные средства.
  •    Отчетность, в том числе, новая форма 2-НДФЛ (приказ Федеральной налоговой службы от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@) , надо ли сдавать «уточненку» по 6-НДФЛ при перерасчете отпускных, как отразить в 6-НДФЛ доплату к среднему заработку, выплаченную после увольнения, заполнение 6-НДФЛ при перерасчете и возврате налога и др.
  •     Налоговые вычеты, в том числе, как определить совокупный доход налогоплательщика для предоставления ему стандартного налогового вычета, как не завысить детские вычеты - новые разъяснения Минфина, как получить стандартный вычет по НДФЛ за предыдущие годы, бывший ИП не может получить вычет по НДФЛ при продаже недвижимости, использовавшейся в предпринимательской деятельности и др.
    

6. Страховые взносы

- Федеральный закон от 3 октября 2018 г. N 349-ФЗ "О ратификации Конвенции о минимальных нормах социального обеспечения (Конвенции N 102)". Взносы теперь входят в налоговую нагрузку.       Закон о бессрочном тарифе страховых взносов на ОПС (Федеральный закон от 03.08.2018 № 306-ФЗ). За непредставление расчета по страховым взносам будут блокировать счета (Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ, Федеральный закон от 23.04.2018 № 113-ФЗ).

- ПФР и инспекторы составили черный список компаний - отделения ПФР и налоговые органы проведут сверку полноты представленных сведений плательщиками страховых взносов. Об особенностях проведения камеральных проверок по страховым взносам. Из-за каких выплат инспекторы заподозрят уход от взносов. Ответственность за неуплату авансовых платежей. Новый отчет в центр занятости 

- Ошибки в расчете по взносам (выплаты, которые не входят в базу по взносам, командировочные выплаты, пособия, выплаты уволенным работникам и пр.). Отсутствие выплат физ.лицам и приостановка деятельности. Директор-учредитель не получает зарплату: нужно ли указать эти сведения в нулевом РСВ? Перерасчет больничного листа после оплаты: как отразить доплату в РСВ. Как отразить в РСВ выплаты по гражданско-правовому договору.
Правила исправления ошибок в СЗВ-М изменились (приказ Мин.труда от 14.06.2018 № 385н).

- Фиксированные взносы ИП. Исчисление страховых взносов по плательщикам, не производящим выплаты и иные вознаграждения физ.лицам. ВС РФ изменил позицию о порядке исчисления страховых взносов ИП, применяющих УСН, если годовой доход превысил 300 тыс. руб. В каком периоде можно уменьшить налог по УСН на уплаченные взносы. ФНС подсказала новый способ сэкономить на взносах.

- Пониженные тарифы страховых взносов. Страховые взносы по доп.тарифам. Облагаемые и не облагаемые выплаты.
Страховые взносы на травматизм.

7. Специальные налоговые режимы (УСНО, ЕНВД, ПСН). Актуальные вопросы применения специальных налоговых режимов.

  • Изменения законодательства по УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. Новые Федеральные  законы от 27.11.2017 года.

  • Условия начала и прекращения применения специальных налоговых режимов.

  • Обзор арбитражной практики Верховного суда РФ, в том числе по вопросам дробления бизнеса. Практика расчета налогов на основании данных «двойной» бухгалтерии.   

  • Действующие ставки, налоговые каникулы. Ошибки, допускаемые ИП при применении «нулевой» ставки  (УСН, ПСН).

  • Новые формы деклараций. Особенности представления деклараций в случае утраты права на применение спец.режима или прекращения предпринимательской деятельности.

  • Сложные вопросы налогообложения, по которым изменилась позиция ФНС и Минфина. Определение доходов и расходов при смене режима налогообложения и изменении объекта  налогообложения «доходы» на «доходы, уменьшенные на величину расходов».

  • Порядок уменьшения единых налогов (УСН, ЕНВД) на страховые взносы. Определение доходов для целей исчисления фиксированного платежа ИП на УСН с учетом позиции  Верховного суда РФ.

  • Актуальные вопросы применения ПСН и расчета ПВД. Территория действия патента. Распоряжение  Правительства  РФ о перечне бытовых услуг для целей ПСН и ЕНВД.

  • Нестандартные случаи применение штрафных санкций по ст. 122 НК РФ к налогоплательщикам ПСН, по ст. 116 НК РФ к налогоплательщикам ЕНВД, по ст. 119  НК РФ к налогоплательщикам УСН.

  • Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Сервис ФНС «Прозрачный бизнес».

  • Новый подход к планированию выездных налоговых проверок. Концепция побуждения налогоплательщиков к добровольному исполнению налоговых обязательств. Публичные обсуждения результатов правоприменительной практики. Практические рекомендации.


Результат обучения

  • Получение углубленных знаний в области организации, налогообложения, учета и анализа на предприятиях малого бизнеса.

Контакты

Тел.: (343) 355-22-88, 300-40-20,
E-mail: umc@potencial-group.ru

Отзывы о программе

«Очень понравился курс Беляевой Елены Александровны - доступно, понятно и интересно. Чувствуется практика и большой опыт.»
Скорынина Лариса Романовна
ООО «Визави»

Особенности учета, отчетности и налогообложения на предприятиях малого бизнеса

26.11.2018
7 200 руб.40 ч. | 5 дней
7 200 руб.40 ч. | 5 дней
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн
График занятий: с 14:00 до 18:00
Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56, 5 этаж

Подать заявку на обучение

* - поля, обязательные для заполнения.