Особенности учета, отчетности и налогообложения на предприятиях малого бизнеса

15.06.2021

7 900 руб.40 ч. | 4 дня

График занятий: с 14:00 до 17:30

Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56, 5 этаж

Подать заявку

ОНЛАЙН Возможно участие онлайн

Цель спецкурса - дать слушателям углубленные знания в области организации, налогообложения, учета и анализа на предприятиях малого бизнеса. А так же для начинающих предпринимателей и тех ,кто планирует разобраться в непростом деле ведения финансового учета, подготовки и сдачи отчетности своего бизнеса.

Обучение очно и он-лайн

Для кого этот курс: бухгалтеров, экономистов, специалистов по налогам и финансам.

Программа курса

1. Общие вопросы. Бухгалтерский учет и отчетность

Физические лица - не индивидуальные предприниматели - ответственность за незаконное предпринимательство. Когда физлицо обязано зарегистрироваться в качестве ИП. Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Льготы и преференции для малого бизнеса.
Учет и отчетность на предприятиях малого бизнеса в соответствии с российскими положениями (стандартами) бухгалтерского учета.
Вопросы оплаты труда: МРОТ, прожиточный минимум, индексация зарплат, о заработной плате руководителя-единственного учредителя, о преференциях микропредприятий при заключении трудовых договоров.

2. Общие вопросы налогообложения

Изменения в НК РФ в связи с пандемией.
Уплата налогов. Уточнение платежей.
Ответственность за неуплату (несвоевременную уплату) налогов, новые причины для снижения штрафов.
Отчетность, претензии налоговиков.
Перечень типовых нарушений законодательства, выявляемых налоговыми органами в ходе контрольных мероприятий.

3. Налог на добавленную стоимость

Изменения по НДС 2020 года, в том числе в связи с пандемией.
Как налоговики теперь ищут НДС-схемы.
Отчетность по НДС – рекомендации налоговиков.
Сложности с авансовым НДС.
Налоговики назвали ошибки в счетах-фактурах, которые влияют на вычеты.
Порядок использования УПД, объединяющего данные счета-фактуры и первичного учетного документа.
Право на налоговые вычеты с учетом Определения Конституционного Суда РФ от 28 февраля 2019 г. № 281-О.

4. Налог на прибыль

Изменения в законодательстве в 2020 году, в том числе в связи с пандемией. Отчетность.
Судьи подсказали новые способы уменьшить налоговую прибыль.
Документальное подтверждение расходов.
Спорные расходы: безнадежная дебиторка, расходы по кредитам, прямые и косвенные расходы, расходы предыдущих периодов, расходы на обновление программ, транспортные расходы, затраты на отдых сотрудников, расходы на аренду.

5. Налог на доходы физических лиц

Новые поправки в налоговое законодательство, внесенные в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (Федеральный закон от 22.04.2020г. № 121-ФЗ, Федеральный закон от 01.04.2020 г. № 102-ФЗ). Как показать в 6-НДФЛ зарплату и прочие выплаты за март, апрель, май и июнь. За неполное перечисление НДФЛ при правильном расчете будет начислен штраф. Новые ловушки при работе с подотчетниками: Верховный суд признал законным доначисление НДФЛ. Верховный суд назвал случай, когда с аванса надо удержать НДФЛ
Прочие законодательные изменения с 2020 года (Федеральные законы от 29.09.2019г. № 327-ФЗ, от 29.09.2019г. № 325-ФЗ, от 29.09.2019г. № 323-ФЗ, от 26.07.2019г. № 210-ФЗ, от 03.07.2019г. № 158-ФЗ, от 17.06.2019г. № 147-ФЗ, от 27.12.2018г. № 546-ФЗ, от 27.11.2018г. № 424-Ф).
Разъяснения Минфина России, ФНС России, арбитражная практика

6. Страховые взносы. Пособия

Снижение размеров страховых взносов в рамках срочных антикризисных поправок (Федеральный закон от 01.04.2020г. № 102‑ФЗ).
Взносы снизили в два раза, но расчет усложнили, как правильно начислять страховые взносы с 1 апреля 2020г. с примерами расчетов.
Субъекты МСП получат дополнительную отсрочку по страховым взносам (постановление Правительства РФ от 24.04.2020г. № 570).
Как рассчитывать больничные с 1 апреля (Федеральный закон от 01.04.2020г. № 104-ФЗ).
Минимальная сумма взысканий по взносам на случай травматизма (Федеральный закон от 01.03.2020г. № 43‑ФЗ).

7. Изменения законодательства по специальным налоговым режимам (УСНО, ЕНВД, ПСН). Актуальные вопросы применения специальных налоговых режимов.

1. ИП в 2020 году:

!!! Расчёт фиксированных взносов для различных режимов налогообложения. С какой суммы платить взносы «упрощенцам»?
Налог на имущество физических лиц при предпринимательской деятельности.

2. УСН

!!!! Изменения с 1 января 2020 года:

Антивирусные поправки в НК РФ и законодательстве Свердловской области (пониженные ставки, расходы и перенос сроков уплаты)
Применение ставки 0%,
Пониженные ставки и льготы для «упрощенцев» по налогу на имущество в Свердловской области

Признание отдельных видов расходов при УСН: основных средств, арендных платежей, стоимости товаров, процентов по кредитам и займам и других затрат, а также особенности признания расходов в соответствии с разъяснениями Минфина РФ и арбитражной практикой. Сложные ситуации и практический опыт аудитора

Убыток при УСН. Расчёт минимального налога.

3. ЕНВД

!!! 2020 – последний год применения ЕНВД. Изменение индекса-дефлятора.
!!! Изменения с 2020 года по торговле маркируемыми товарами.
!!! Розничная торговля – какие операции к ней относятся.
Текущие актуальные вопросы применения ЕНВД: квалификация деятельности, попадающей под ЕНВД, как совмещать «вменёнку» с УСН, ПСН и с общей системой налогообложения.

4. ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА (ПСН)

!!! Изменения в 2020 году

Увеличение стоимости патента в Свердловской области.
Запрет на реализацию определённых товаров.

5. САМОЗАНЯТЫЕ (НПД)

Кто может применять новый режим?
Ограничения для самозанятых
Постановка на учёт и прекращение применения НПД
Ставки и порядок уплаты налога. Налоговые вычеты.
Преимущества НПД
Ответственность самозанятых за налоговые нарушения.
Что учесть организации (ИП) при взаимодействии с плательщиками налога на профессиональный доход (договорные отношения и документооборот).

Результат обучения