Особенности учета, отчетности и налогообложения на предприятиях малого бизнеса

26.11.2018

7 200 руб.40 ч. | 5 дней

ОНЛАЙН Возможно участие онлайн

Курс для начинающих предпринимателей, а также тех, кто планирует разобраться в непростом деле ведения финансового учета, подготовки и сдачи отчетности своего бизнеса.

Для кого этот курс: бухгалтеров, экономистов, специалистов по налогам и финансам.

Программа курса

1. Общие вопросы. Бухгалтерский учет и отчетность

Физические лица - не индивидуальные предприниматели - ответственность за незаконное предпринимательство. Когда физ.лицо обязано зарегистрироваться в качестве ИП. Самозанятые - новый налоговый режим. О случаях, когда физ.лицо привлекают к ответственности за налоговые недоимки организации. По рекомендации ФНС штрафовать станут не директоров, а бухгалтеров.
Изменения в законодательстве о малых предприятиях (Федеральный закон от 24.07.07 № 209-ФЗ в новой редакции). Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Льготы и преференции для малого бизнеса.
Учет и отчетность на предприятиях малого бизнеса в соответствии с российскими положениями (стандартами) бухгалтерского учета. Кассовые операции и онлайн-кассы.
Вопросы оплаты труда: МРОТ, прожиточный минимум, индексация зарплат, о заработной плате руководителя-единственного учредителя, о преференциях микропредприятий при заключении трудовых договоров.

2. Общие вопросы налогообложения

Об изменении порядка применения кадастровой стоимости при налогообложении недвижимости (Федеральный закон от 03.08.2018 № 334-ФЗ). Закон, направленный на снижение административной нагрузки на бизнес (Федеральный закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ). Электронный сервис "Прозрачный бизнес. Публикация финансовых данных о компаниях на сайте ФНС России: новые наборы данных и сроки (Приказ Федеральной налоговой службы от 30 мая 2018 г. N ММВ-7-14/361@). Программа профилактики рисков налоговых нарушений (приказ ФНС России от 28 сентября 2018 г. № ММВ-7-15/561@).
Как банки будут бороться с несанкционированными переводами денежных средств? (Федеральный закон от 27.06. 2018 № 167-ФЗ). В каких случаях операция по переводу денежных средств будет приостановлена? Признаки осуществления перевода денежных средств без согласия клиента (приказ Банка России от 27.09.2018 № ОД-2525)
ФНС России разъяснила, когда налоговые органы могут аннулировать налоговые декларации (письмо ФНС России от 10 июля 2018 г. № ЕД-4-15/13247 "О профилактике нарушений налогового законодательства).

3. Налог на добавленную стоимость

О сокращении срока камеральной проверки на основе декларации по НДС. (Федеральный закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ ). Как применяется новая ставка НДС с 1 января 2019 (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ). Банк России выпустил методичку для кредитных организаций по выявлению схем уклонения от уплаты НДС (Методические рекомендации Банка России от 16 февраля 2018 г. № 5-МР)
Отчетность по НДС, в том числе, представление упрощенной налоговой отчетности по НДС, уточненные декларации, отражение в декларации реализации металлолома, может ли инспекция не принять декларацию по НДС без указания причины отказа.
Налоговое агентирование, в том числе, НДС при реализации металлолома - момент возникновения налоговой базы, как уплачивать НДС по договору с иностранным поставщиком, ИП покупает у иностранного контрагента интернет-услуги: кто платит НДС?
Об НДС при реализации товаров (работ, услуг) организацией, применяющей УСН.
О счетах-фактурах, в том числе, можно ли выставлять счета-фактуры один раз в месяц, когда арендодатель не вправе выставлять счет-фактуру, неполные реквизиты в счетах фактурах, как зарегистрировать «забытые» или полученные с опозданием счета-фактуры, возврат товара и др.
Вычеты, в том числе, если нет оригинала договора и приложений к договору, если в акте приема-передачи есть обязательные реквизиты счета-фактуры, по электронным билетам на поезд и на самолет, спецодежда приобретена за счет взносов «на травматизм», вычет по кассовому чеку и др.

4. Налог на прибыль

- Налоговики вправе запрашивать пояснения при расхождении показателей между декларациями по НДС и налогу на прибыль (определение Верховного Суда Российской Федерации от 26 июля 2018 г. № 307-КГ18-10196). О перерасчете налоговой базы по налогу на прибыль при выявлении ошибок (искажений), относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам

- Изменения в Классификации основных средств (Постановление Правительства РФ от 28 апреля 2018 г. № 526). Разъяснения по налоговому учет основных средств. Как учитывать расходы в целях налога на прибыль. Разделение расходов на прямые и косвенные. Документирование. Обновлены нормы расхода ГСМ на автомобильном транспорте. Списание дебиторской задолженности и о порядке исчисления сумм резервов по сомнительным долгам. Можно ли списать убытки, возникшие при прощении долга по договору поставки? Об учете в целях налога на прибыль расходов в виде предъявленной суммы НДС. Как по-новому подтвердить расходы на перевозку.

5. Налог на доходы физических лиц

Выплаты в связи с рождением (усыновлением) первого или второго ребенка освобождены от НДФЛ (Федеральный закон от 23 апреля 2018 № 88-ФЗ)
Налоговики опровергли слухи о том, что все невыясненные переводы между физ.лицами будут облагаться НДФЛ. О выполнении организацией функций налогового агента по НДФЛ при выплате дохода за выполнение трудовых обязанностей. Определение налогового статуса физического лица
Штраф за несвоевременную уплату НДФЛ: при каких условиях налоговый агент может избежать санкций. Проект Федерального закона N 527676-7 "О внесении изменений в статью 123 НК РФ".
Облагается ли НДФЛ доход физ.лица, полученный в виде процентов по займу. Работодатель «простил» работнику не отработанные отпускные: начислять ли НДФЛ на сумму прощенного долга? Когда компенсация «разъездным» работникам не облагается НДФЛ и взносами. Аренда жилья для работника. Оплата мед.услуг для работников. Обеспечение питанием. Подотчетные средства.
Отчетность, в том числе, новая форма 2-НДФЛ (приказ Федеральной налоговой службы от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@) , надо ли сдавать «уточненку» по 6-НДФЛ при перерасчете отпускных, как отразить в 6-НДФЛ доплату к среднему заработку, выплаченную после увольнения, заполнение 6-НДФЛ при перерасчете и возврате налога и др.
Налоговые вычеты, в том числе, как определить совокупный доход налогоплательщика для предоставления ему стандартного налогового вычета, как не завысить детские вычеты - новые разъяснения Минфина, как получить стандартный вычет по НДФЛ за предыдущие годы, бывший ИП не может получить вычет по НДФЛ при продаже недвижимости, использовавшейся в предпринимательской деятельности и др.

6. Страховые взносы

- Федеральный закон от 3 октября 2018 г. N 349-ФЗ "О ратификации Конвенции о минимальных нормах социального обеспечения (Конвенции N 102)". Взносы теперь входят в налоговую нагрузку. Закон о бессрочном тарифе страховых взносов на ОПС (Федеральный закон от 03.08.2018 № 306-ФЗ). За непредставление расчета по страховым взносам будут блокировать счета (Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ, Федеральный закон от 23.04.2018 № 113-ФЗ).

- ПФР и инспекторы составили черный список компаний - отделения ПФР и налоговые органы проведут сверку полноты представленных сведений плательщиками страховых взносов. Об особенностях проведения камеральных проверок по страховым взносам. Из-за каких выплат инспекторы заподозрят уход от взносов. Ответственность за неуплату авансовых платежей. Новый отчет в центр занятости

- Ошибки в расчете по взносам (выплаты, которые не входят в базу по взносам, командировочные выплаты, пособия, выплаты уволенным работникам и пр.). Отсутствие выплат физ.лицам и приостановка деятельности. Директор-учредитель не получает зарплату: нужно ли указать эти сведения в нулевом РСВ? Перерасчет больничного листа после оплаты: как отразить доплату в РСВ. Как отразить в РСВ выплаты по гражданско-правовому договору.
Правила исправления ошибок в СЗВ-М изменились (приказ Мин.труда от 14.06.2018 № 385н).

- Фиксированные взносы ИП. Исчисление страховых взносов по плательщикам, не производящим выплаты и иные вознаграждения физ.лицам. ВС РФ изменил позицию о порядке исчисления страховых взносов ИП, применяющих УСН, если годовой доход превысил 300 тыс. руб. В каком периоде можно уменьшить налог по УСН на уплаченные взносы. ФНС подсказала новый способ сэкономить на взносах.

- Пониженные тарифы страховых взносов. Страховые взносы по доп.тарифам. Облагаемые и не облагаемые выплаты.
Страховые взносы на травматизм.

7. Специальные налоговые режимы (УСНО, ЕНВД, ПСН). Актуальные вопросы применения специальных налоговых режимов.

Изменения законодательства по УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. Новые Федеральные законы от 27.11.2017 года.
Условия начала и прекращения применения специальных налоговых режимов.
Обзор арбитражной практики Верховного суда РФ, в том числе по вопросам дробления бизнеса. Практика расчета налогов на основании данных «двойной» бухгалтерии.
Действующие ставки, налоговые каникулы. Ошибки, допускаемые ИП при применении «нулевой» ставки (УСН, ПСН).
Новые формы деклараций. Особенности представления деклараций в случае утраты права на применение спец.режима или прекращения предпринимательской деятельности.
Сложные вопросы налогообложения, по которым изменилась позиция ФНС и Минфина. Определение доходов и расходов при смене режима налогообложения и изменении объекта налогообложения «доходы» на «доходы, уменьшенные на величину расходов».
Порядок уменьшения единых налогов (УСН, ЕНВД) на страховые взносы. Определение доходов для целей исчисления фиксированного платежа ИП на УСН с учетом позиции Верховного суда РФ.
Актуальные вопросы применения ПСН и расчета ПВД. Территория действия патента. Распоряжение Правительства РФ о перечне бытовых услуг для целей ПСН и ЕНВД.
Нестандартные случаи применение штрафных санкций по ст. 122 НК РФ к налогоплательщикам ПСН, по ст. 116 НК РФ к налогоплательщикам ЕНВД, по ст. 119 НК РФ к налогоплательщикам УСН.
Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Сервис ФНС «Прозрачный бизнес».
Новый подход к планированию выездных налоговых проверок. Концепция побуждения налогоплательщиков к добровольному исполнению налоговых обязательств. Публичные обсуждения результатов правоприменительной практики. Практические рекомендации.