Особенности учета, отчетности и налогообложения на предприятиях малого бизнеса

15.06.2021
7 900 руб.40 ч.  | 4 дня
7 900 руб.40 ч.  | 4 дня
График занятий: с 14:00 до 17:30
Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56, 5 этаж
Подать заявку
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн
Цель спецкурса - дать слушателям углубленные знания в области организации, налогообложения, учета и анализа на предприятиях малого бизнеса. А так же для начинающих предпринимателей и тех ,кто планирует разобраться в непростом деле ведения финансового учета, подготовки и сдачи отчетности своего бизнеса.

noroot.png Обучение очно и он-лайн
Для кого этот курс: бухгалтеров, экономистов, специалистов по налогам и финансам.
Программа курса
1. Общие вопросы. Бухгалтерский учет и отчетность

  • Физические лица - не индивидуальные предприниматели - ответственность за незаконное предпринимательство. Когда физлицо обязано зарегистрироваться в качестве ИП. Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Льготы и преференции для малого бизнеса.

  • Учет и отчетность на предприятиях малого бизнеса в соответствии с российскими положениями (стандартами) бухгалтерского учета.

  • Вопросы оплаты труда: МРОТ, прожиточный минимум, индексация зарплат, о заработной плате руководителя-единственного учредителя, о преференциях микропредприятий при заключении трудовых договоров.

2. Общие вопросы налогообложения

  • Изменения в НК РФ в связи с пандемией. 
  • Уплата налогов. Уточнение платежей. 
  • Ответственность за неуплату (несвоевременную уплату) налогов, новые причины для снижения штрафов. 
  • Отчетность, претензии налоговиков. 
  • Перечень типовых нарушений законодательства, выявляемых налоговыми органами в ходе контрольных мероприятий.

3. Налог на добавленную стоимость

  • Изменения по НДС 2020 года, в том числе в связи с пандемией.
  • Как налоговики теперь ищут НДС-схемы.
  • Отчетность по НДС – рекомендации налоговиков.
  • Сложности с авансовым НДС.
  • Налоговики назвали ошибки в счетах-фактурах, которые влияют на вычеты.
  • Порядок использования УПД, объединяющего данные счета-фактуры и первичного учетного документа.
  • Право на налоговые вычеты с учетом Определения Конституционного Суда РФ от 28 февраля 2019 г. № 281-О.

4. Налог на прибыль

  • Изменения в законодательстве в 2020 году, в том числе в связи с пандемией. Отчетность. 
  • Судьи подсказали новые способы уменьшить налоговую прибыль.
  • Документальное подтверждение расходов. 
  • Спорные расходы: безнадежная дебиторка, расходы по кредитам, прямые и косвенные расходы, расходы предыдущих периодов, расходы на обновление программ, транспортные расходы, затраты на отдых сотрудников, расходы на аренду.

5. Налог на доходы физических лиц

  • Новые поправки в налоговое законодательство, внесенные в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (Федеральный закон от 22.04.2020г. № 121-ФЗ, Федеральный закон от 01.04.2020 г. № 102-ФЗ).   Как показать в 6-НДФЛ зарплату и прочие выплаты за март, апрель, май и июнь. За неполное перечисление НДФЛ при правильном расчете будет начислен штраф. Новые ловушки при работе с подотчетниками: Верховный суд признал законным доначисление НДФЛ. Верховный суд назвал случай, когда с аванса надо удержать НДФЛ

  • Прочие законодательные изменения с 2020 года (Федеральные законы от 29.09.2019г. № 327-ФЗ, от 29.09.2019г. № 325-ФЗ, от 29.09.2019г. № 323-ФЗ, от 26.07.2019г. № 210-ФЗ, от 03.07.2019г. № 158-ФЗ, от 17.06.2019г. № 147-ФЗ, от 27.12.2018г. № 546-ФЗ, от 27.11.2018г. № 424-Ф).

  • Разъяснения Минфина России, ФНС России, арбитражная практика

6. Страховые взносы. Пособия
  • Снижение размеров страховых взносов в рамках срочных антикризисных поправок (Федеральный закон от 01.04.2020г. № 102‑ФЗ). 
  • Взносы снизили в два раза, но расчет усложнили, как правильно начислять страховые взносы с 1 апреля 2020г. с примерами расчетов.  
  • Субъекты МСП получат дополнительную отсрочку по страховым взносам (постановление Правительства РФ от 24.04.2020г. № 570). 
  • Как рассчитывать больничные с 1 апреля (Федеральный закон от 01.04.2020г. № 104-ФЗ). 
  •  Минимальная сумма взысканий по взносам на случай травматизма (Федеральный закон от 01.03.2020г. № 43‑ФЗ).

7. Изменения законодательства по специальным налоговым режимам (УСНО, ЕНВД, ПСН). Актуальные вопросы применения специальных налоговых режимов.


1.  ИП в 2020 году:

  • !!! Расчёт фиксированных взносов для различных режимов налогообложения. С какой суммы платить взносы «упрощенцам»?
  • Налог на имущество физических лиц при предпринимательской деятельности.

2. УСН

!!!! Изменения с 1 января 2020 года:

  • Антивирусные поправки в НК РФ и законодательстве Свердловской области (пониженные ставки, расходы и перенос сроков уплаты)
  • Применение ставки 0%,
  • Пониженные ставки и льготы для «упрощенцев» по налогу на имущество в Свердловской области

 Признание отдельных видов расходов при УСН: основных средств, арендных платежей, стоимости товаров, процентов по кредитам и займам и других затрат, а также особенности признания расходов в соответствии с разъяснениями Минфина РФ и арбитражной практикой. Сложные ситуации и практический опыт аудитора

Убыток при УСН. Расчёт минимального налога.

3. ЕНВД

  • !!! 2020 – последний год применения ЕНВД. Изменение индекса-дефлятора.
  • !!! Изменения с 2020 года по торговле маркируемыми товарами.
  • !!! Розничная торговля – какие операции к ней относятся.      
  • Текущие актуальные вопросы применения ЕНВД: квалификация деятельности, попадающей под ЕНВД, как совмещать «вменёнку» с УСН, ПСН и с общей системой налогообложения.

4. ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА (ПСН)

!!! Изменения в 2020 году

  • Увеличение стоимости патента в Свердловской области.
  • Запрет на реализацию определённых товаров.

5.  САМОЗАНЯТЫЕ (НПД)

  • Кто может применять новый режим?
  • Ограничения для самозанятых
  • Постановка на учёт и прекращение применения НПД
  • Ставки и порядок уплаты налога. Налоговые вычеты.
  • Преимущества НПД
  • Ответственность самозанятых за налоговые нарушения.
  • Что учесть организации (ИП) при взаимодействии с плательщиками налога на профессиональный доход (договорные отношения и документооборот).
Результат обучения
  • Получение углубленных знаний в области организации, налогообложения, учета и анализа на предприятиях малого бизнеса.
Контакты
Тел.: (343) 355-22-88, 300-40-20,
E-mail: umc@potencial-group.ru
Наши преимущества
500 курсов, семинаров и тренингов ежегодно
150 экспертов и преподавателей-практиков
800 слушателей каждый месяц
Онлайн вещание образовательных программ
Обучение в Екатеринбурге и других городах России
Отзывы о программе
«Очень понравился курс Беляевой Елены Александровны - доступно, понятно и интересно. Чувствуется практика и большой опыт.»
Скорынина Лариса Романовна
ООО «Визави»
Особенности учета, отчетности и налогообложения на предприятиях малого бизнеса
15.06.2021
7 900 руб.40 ч. | 4 дня
7 900 руб.40 ч.  | 4 дня
ОНЛАЙН Возможно участие онлайн
График занятий: с 14:00 до 17:30
Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Первомайская, 56, 5 этаж
Подать заявку на обучение
* - поля, обязательные для заполнения.