Цель спецкурса - дать слушателям углубленные знания в области организации, налогообложения, учета и анализа на предприятиях малого бизнеса. А так же для начинающих предпринимателей и тех ,кто планирует разобраться в непростом деле ведения финансового учета, подготовки и сдачи отчетности своего бизнеса.
Обучение очно и он-лайн
Для кого этот курс: бухгалтеров, экономистов, специалистов по налогам и финансам.
Для аттестованных бухгалтеров - зачет 40 часов ежегодного повышения квалификации
Программа курса
1. Общие вопросы
Федеральный закон от 24 июля 2007г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ».
Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и его обновление. Льготы и преференции для малого бизнеса.
Федеральный закон от 28 декабря 2022г. № 554-ФЗ. Дорожная карта поддержки малого и среднего бизнеса на 2023 – 2024 годы
2. Расчеты с персоналом
МРОТ, прожиточный минимум, индексация зарплат, о заработной плате руководителя-единственного учредителя, о преференциях микропредприятий при заключении трудовых договоров.
3. НДФЛ.
Единый налоговый платеж по НДФЛ с 2023 года. Новое в 2022 году (Федеральный закон от 14 июля 2022г. № 324-ФЗ, Федеральный закон от 14 июля 2022г. № 323-ФЗ).
Изменения с 2021 - 2022 года (Федеральный закон от 14 июля 2022г. № 263-ФЗ, Федеральный закон от 26 марта 2022г. № 67-ФЗ, Федеральный закон от 29 ноября 2021г. № 382-ФЗ, Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 305-ФЗ).
Упрощенный порядок получения некоторых налоговых вычетов (Федеральный закон от 20 апреля 2021г. № 100-ФЗ).
Налоговый вычет по расходам на занятия спортом (Федеральный закон от 5 апреля 2021г. № 88-ФЗ).
Прогрессивное налогообложение (Федеральный закон от 23 ноября 2020г. № 372-ФЗ).
Правила по НДФЛ с дивидендов (Федеральный закон от 17 февраля 2021г. № 8-ФЗ).
Уплата НДФЛ самозанятыми и ИП. Разъяснения Минфина, ФНС России. Арбитражная практика
4. Страховые взносы
Единый фонд Пенсионного и Социального страхования РФ с 2023 года. Кардинальные изменения в исчислении, уплате, отчетности по страховым взносам (Федеральные законы от 14 июля 2022 года №№ 236-ФЗ, 237-ФЗ, 238-ФЗ, 239-ФЗ, 240-ФЗ, 264-ФЗ, 3-ФКЗ).
Сроки уплаты страховых взносов за II – III кварталы 2022 года (Постановление Правительства РФ от 29 апреля 2022г. № 776).
Проблемы с отсрочкой по взносам. Федеральный закон от 28 января 2022г. № 7-ФЗ.
Зачет взносов между собой и в счет уплаты налогов (Федеральный закон от 29 ноября 2021г. № 379-ФЗ).
Пониженные тарифы по взносам. «Несчастные» взносы.
Разъяснения Минфина, ФНС России. Арбитражная практика
5. Общие вопросы налогообложения.
Изменения и дополнения в 2023 году. Введение ЕНС и ЕНП (Федеральный закон от 14 июля 2022г. № 263-ФЗ).
Налоговая отчетность, в т.ч. как направить отчетность через сайт налоговой службы, порядок учета налога по уточненной декларации (Федеральный закон от 1 мая 2022г. № 120-ФЗ).
Сверки, в т.ч. Решение Верховного суда РФ от 11 августа 2022г. № АКПИ22-468. Проверки, в т.ч. Постановление Правительства РФ от 1 октября 2022г. № 1743.
Новые правила наложения штрафов по КоАП РФ (Федеральный закон от 14 июля 2022г. № 290-ФЗ).
Разъяснения Минфина, ФНС России. Арбитражная практика
6. НДС.
Новое в 2023 году (Федеральный закон от 19 декабря 2022г. № 523-ФЗ, Федеральный закон от 19 декабря 2022г. № 549-ФЗ, Федеральный закон от 19 декабря 2022г. №520-ФЗ, Федеральный закон от 14 июля 2022г. № 324-ФЗ, Федеральный закон от 14 июля 2022г. № 323-ФЗ, Федеральный закон от 16 апреля 2022г. № 97-ФЗ, Федеральный закон от 26 марта 2022г. № 67-ФЗ).
Изменения по налогу с 2022 года (Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 305-ФЗ, Федеральный закон от 29 ноября 2021 г. N 382-ФЗ, Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 307-ФЗ, Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 306-ФЗ).
НДС у физических лиц.
Обложение НДС обеспечительного платежа. Вычеты. Счета-фактуры (возможен ли вычет без счета фактуры – позиция Минфина РФ) .
Разъяснения Минфина, ФНС России. Арбитражная практика
7. Налог на прибыль.
Изменения с 2023 года (Федеральный закон от 19 декабря 2022г. № 523-ФЗ, Федеральный закон от 14 июля 2022г. № 324-ФЗ, Федеральный закон от 14 июля 2022г. № 323-ФЗ, Федеральный закон от 28 июня 2022г. № 225-ФЗ, Федеральный закон от 28 июня 2022г. № 211-ФЗ, Федеральный закон от 28 июня 2022г. № 196-ФЗ, Федеральный закон от 28 мая 2022г. № 149-ФЗ, Федеральный закон от 16 апреля 2022г. № 96-ФЗ, Федеральный закон от 26 марта 2022г. № 67-ФЗ, Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 305-ФЗ).
Изменения в порядке налогового учета операций, связанных с лизингом имущества (Федеральный закон от 29 ноября 2021г. № 382-Ф).
Дополнительные ограничения на рекламные расходы (Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 347-ФЗ).
Изменения в правилах учета курсовых разниц (Федеральный закон от 26 марта 2022г. № 67-ФЗ).
Новая декларация (Приказ ФНС России от 17 августа 2022 г. № СД-7-3/753@).
Доходы и расходы.
Разъяснения Минфина, ФНС России. Арбитражная практика
8. Налог на имущество.
Изменения с 2023 года (Постановление Правительства Свердловской области от 15 декабря 2022г. № 877-ПП, Федеральный закон от 21 ноября 2022 г. № 443-ФЗ, Федеральный закон от 2 июля 2021г. № 305-ФЗ).
Налогообложение арендованного (переданного в аренду (лизинг)) имущества (Федеральный закон от 29 ноября 2021г. № 382-ФЗ).
Как определить налоговую базу. Особенности налогообложения и бухучета лизингового имущества. Капитальные вложения в арендованное имущество. Движимое и недвижимое имущество.
Разъяснения Минфина, ФНС России. Арбитражная практика
9. Специальные налоговые режимы.
УСН
Коэффициенты – дефляторы на 2023 год. «Налоговые каникулы» для ИП.
Доходы на УСН.
Признание отдельных видов расходов при УСН: основных средств, арендных платежей, стоимости товаров, процентов по кредитам и займам и других затрат, а также особенности признания расходов и пр.
Разъяснения Минфина, ФНС России. Арбитражная практика.
ПСН
Порядок определения субъектами РФ видов деятельности в отношении которых может применяться ПСН.
Как вести учет доходов и расходов. Уменьшение стоимости патента на сумму взносов.
Аренда.
Утрата права на ПСН и переход на другие системы налогообложения
Разъяснения Минфина, ФНС России. Арбитражная практика.
Самозанятые (НПД)
Порядок использования мобильного приложения "Мой налог".
Случаи применения (неприменения) НПД.
Что учесть организации (ИП) при взаимодействии с плательщиками налога на профессиональный доход (договорные отношения и документооборот).
Разъяснения Минфина, ФНС России. Арбитражная практика
10. Бухгалтерский учет.
Документирование. Упрощенный учет и упрощенная отчетность.
Особенности применения ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
Результат обучения
Получение углубленных знаний в области организации, налогообложения, учета и анализа на предприятиях малого бизнеса.
Обучение очно и он-лайн
(343) 363-93-64, 226-40-20,
