Подготовка судебных экспертов в области финансово-экономической, бухгалтерской и налоговой экспертизы

1.1. Основные нормы процессуального права, относящиеся к организации производства судебных экспертиз

1.1.1. Понятие, права и обязанности эксперта

1.1.2. Основания и порядок назначения экспертизы

1.1.3. Ответственность эксперта

1.1.4. Порядок производства экспертизы, назначение повторной (дополнительной) экспертизы

1.1.5. Виды экономической экспертизы

1.1.6. Понятие доказательств, допустимые (недопустимые) доказательства

1.1.7. Процессуальные действия при производстве экспертизы. Заключение эксперта.

1.2. Сравнительный анализ некоторых норм процессуальных Кодексов и ФЗ ГСЭД, определяющих правовой статус судебного эксперта.

1.3. Практика применения Арбитражными судами законодательства об экспертизе. (Постановление Пленума ВАС РФ от 04 апреля 2014г. № 23)

  2.1. ЭКСПЕРТНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В КАССАХ И НА СЧЕТАХ БАНКА

2.1.1. Задачи, объекты и источники информации экспертного исследования операций с денежными средствами в кассе и на счетах в банках.

2.1.2. Методика экспертного исследования кассовых операций.

2.1.3. Методика экспертного исследования операций на расчётных счетах в банках.

2.2. ЭКСПЕРТНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ РАСЧЁТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

2.2.1. Задачи, объекты и источники информации экспертного исследования расчётных операций.

2.2.2. Методика экспертного исследования расчётных операций.

2.3. ЭКСПЕРТНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫМИ АКТИВАМИ

2.3.1. Задачи, объекты и источники информации экспертного исследования операций с основными средствами и нематериальными активами.

2.3.2. Методика экспертного исследования операций с основными средствами и нематериальными активами.

2.3.3. Обобщение результатов экспертного исследования фактов хозяйственной жизни по движению основных средств и нематериальных активов.

2.4. ЭКСПЕРТНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫМИ ЗАПАСАМИ

2.4.1. Задачи, объекты и источники информации экспертного исследования операций с МПЗ

2.4.2. Методика экспертного исследования операций с МПЗ

2.5. ЭКСПЕРТНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО УЧЁТУ ТРУДА И ЕГО ОПЛАТЫ

2.5.1. Задачи, объекты и источники информации экспертного исследования операций по учёту труда и его оплаты.

2.5.2. Методика экспертного исследования операций по учёту труда и его оплаты

2.6. ЭКСПЕРТНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ И ИСПОЛЬЗОВАНИЮ ПРИБЫЛИ

2.6.1. Порядок производства и методика судебно-бухгалтерской экспертизы по формированию финансовых результатов и использованию прибыли.

2.6.2. Задачи и объекты исследования судебно-бухгалтерской экспертизы по формированию финансовых результатов и использованию прибыли.

2.7. Методические особенности производства судебно-налоговой экспертизы

2.7.1. Общие положения. Отличия от процедур, предусмотренных Налоговым кодексом РФ (ст. 95-96 НК РФ).

2.7.2. Особенности организации и производства судебных налоговых экспертиз расчётов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость (НДС).

2.7.3. Особенности организации и производства судебных налоговых экспертиз расчётов с бюджетом по налогу на прибыль организаций.

2.7.4. Особенности организации и производства судебных налоговых экспертиз расчётов с бюджетом по отдельным категориям налогов:

• расчётов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ);

• расчётов с бюджетом по страховым взносам;

• расчётов с бюджетом по налогу на имущество организаций;

• расчётов с бюджетом при применении специальных налоговых режимов;

• расчётов с бюджетом по прочим налогам.

3.1. Предмет и задачи судебной финансово-аналитической экспертизы. Анализ финансовой отчетности при проведении финансово-аналитической экспертизы.

3.2. Методики производства финансово-аналитической экспертизы.

3.3. Финансовая безопасность предприятия и методы ее оценки.

3.4. Аналитические методы обнаружения фальсификации финансовой отчетности. Индикаторы мошенничества. Коэффициентный анализ по данным баланса и отчёта о финансовых результатах.

3.5. Методические рекомендации по проведению финансово-экономической экспертизы, методические рекомендации для специалистов, привлекаемых для постановки вопросов эксперту (Приказ Минэкономразвития РФ от 05.02.2009 №35)

3.5.1. Проведение финансового анализа активов и пассивов предприятия

3.5.2. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

3.5.3. Анализ движения денежных потоков

3.5.4. Анализ финансового состояния предприятия

3.5.5. Анализ сделок

4.1. Обязательные требования, предъявляемые к заключениям судебной экспертизы.

4.2. Содержание и структура экспертного заключения

4.3.Практическое занятие по подготовке заключения судебной экономической экспертизы.

4.3.1. Производство экономической судебной экспертизы на практическом примере.

4.3.2. Основные отличия финансово-экономической экспертизы от судебно-бухгалтерской. Исследование документации, необходимой при проведении судебной финансово-экономической и бухгалтерской экспертизы. Аудиторское заключение как объект судебной бухгалтерской экспертизы. Экспертные задачи, решаемые путем реконструкции. Принципы, пределы компетенции.

4.3.3. Материалы, необходимые для экспертного исследования. Признаки, свидетельствующие об искажении отчетных данных.

4.1.4. Разбор ошибок при производстве судебной финансово-экономической экспертизы в рамках дел о банкротстве по методическим рекомендациям Минэкономразвития РФ (Приказ №35 от 05.02.09г.) на примере экспертного заключения.

5.1. Профилактические мероприятия для недопущения ошибок при проведении судебной экономической экспертизы.