Подготовка судебных экспертов в области финансово-экономической, бухгалтерской и налоговой экспертизы

• Нормативно-правовое регулирование судебно-экспертной деятельности в уголовном, арбитражном, гражданском и административном процессах. Основания, порядок назначения и проведения судебной экспертизы. Классификация судебных экспертиз по видам и объектам.
  

• Теоретические основы судебной экономической экспертизы.

• Предмет и задачи судебной экономической экспертизы.

• Этапы проведения судебной экономической экспертизы.

• Исследование документации, необходимой при проведении судебной экономической экспертизы. В том числе, по следующим разделам учёта:

ЭКСПЕРТНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В КАССАХ И НА СЧЕТАХ БАНКА

1. Задачи, объекты и источники информации экспертного исследования операций с денежными средствами в кассе и на счетах в банках.

2. Методика экспертного исследования кассовых операций.

3. Методика экспертного исследования операций на расчётных счетах в банках.

ЭКСПЕРТНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ РАСЧЁТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1. Задачи, объекты и источники информации экспертного исследования расчётных операций.

2. Методика экспертного исследования расчётных операций.

ЭКСПЕРТНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫМИ АКТИВАМИ

1. Задачи, объекты и источники информации экспертного исследования операций с основными средствами и нематериальными активами.

2. Методика экспертного исследования операций с основными средствами и нематериальными активами.

3. Обобщение результатов экспертного исследования фактов хозяйственной жизни по движению основных средств и нематериальных активов.

ЭКСПЕРТНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫМИ ЗАПАСАМИ

1. Задачи, объекты и источники информации экспертного исследования операций с МПЗ

2. Методика экспертного исследования операций с МПЗ

ЭКСПЕРТНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО УЧЁТУ ТРУДА И ЕГО ОПЛАТЫ

1. Задачи, объекты и источники информации экспертного исследования операций по учёту труда и его оплаты.

2. Методика экспертного исследования операций по учёту труда и его оплаты

ЭКСПЕРТНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ И ИСПОЛЬЗОВАНИЮ ПРИБЫЛИ

1. Порядок производства и методика судебно-бухгалтерской экспертизы по формированию финансовых результатов и использованию прибыли.

2. Задачи и объекты исследования судебно-бухгалтерской экспертизы по формированию финансовых результатов и использованию прибыли.

Методические особенности производства судебно-налоговой экспертизы

1. Общие положения. Отличия от процедур, предусмотренных Налоговым кодексом РФ (ст. 95-96 НК РФ).

2. Особенности организации и производства судебных налоговых экспертиз расчётов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость (НДС).

3. Особенности организации и производства судебных налоговых экспертиз расчётов с бюджетом по налогу на прибыль организаций.

4. Особенности организации и производства судебных налоговых экспертиз расчётов с бюджетом по отдельным категориям налогов:

• расчётов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ);
• расчётов с бюджетом по страховым взносам;
• расчётов с бюджетом по налогу на имущество организаций;
• расчётов с бюджетом при применении специальных налоговых режимов;
• расчётов с бюджетом по прочим налогам.

• Обязательные требования, предъявляемые к заключениям судебной финансово-экономической и бухгалтерской экспертизы.
  

• Содержание и структура экспертного заключения

• Методические подходы к оценке заключения эксперта судебной финансово-экономической и бухгалтерской экспертизы. Различие в классификации объектов.

• Профилактические мероприятия для недопущения ошибок при проведении судебной Типичные ошибки при проведении судебной финансово-экономической экспертизы.

• Предмет  и задачи судебной финансово-аналитической экспертизы. Анализ финансовой отчетности при проведении финансово-аналитической экспертизы.

• Методики производства финансово-аналитической экспертизы.

• Финансовая безопасность предприятия и методы ее оценки.

• Аналитические методы обнаружения фальсификации финансовой отчетности. Индикаторы мошенничества. Коэффициентный анализ по данным баланса и отчёта о финансовых результатах.

Практические занятия по подготовке судебной экономической экспертизы.

• Производство финансово-экономической и бухгалтерской судебных экспертиз на практическом примере.

• Основные отличия финансово-экономической экспертизы от судебно-бухгалтерской. Аудиторское заключение как объект судебной экономической экспертизы

• Материалы, необходимые для экспертного исследования. Признаки, свидетельствующие об искажении отчетных данных.

• Разбор ошибок при производстве судебной финансово-экономической экспертизы в рамках дел о банкротстве по методическим рекомендациям Минэкономразвития РФ (Приказ №35 от 05.02.09г.) на примере экспертного заключения.

• Судебная бухгалтерская экспертиза. Исследование документации, необходимой при проведении судебной бухгалтерской экспертизы. Аудиторское заключение как объект судебной бухгалтерской экспертизы. Экспертные задачи, решаемые путем реконструкции. Принципы, пределы компетенции.

• Разработка профилактических рекомендаций на базе проведенного экспертного исследования.