Обо всех сложностях, с которыми встречается бухгалтер по расчету заработной платы, поговорим на семинаре-практикуме и решим, как минимум, десяток непростых зарплатных примеров. Обсудим ваши самые неоднозначные ситуации в вопросах учета труда и заработной платы.
Для кого этот курс: бухгалтеры.
Повышение уровня знаний в отрасли.
Программа курса
1. Нормативно-правовые основы учета труда и заработной платы
С 1 октября 2023 года, работодатели будут подавать два уведомления по уплате НДФЛ: разберем порядок предоставления информации в уведомлениях на примерах.
Приоритетные налоги, которые можно заплатить ранее других с 1 октября 2023 года.
С 3 ноября 2023 года, работодатель должен выдавать новую справку работникам в течение 10 дней.
Установлен необлагаемый НДФЛ и страховыми взносами лимит дистанционным работникам. Для работников с разъездным характером работы суточные стали лимитированными.
Увеличен размер социальных налоговых вычетов на лечение и обучение.
Минимальный размер оплаты труда в 2023-2024 году. Порядок проведения индексации заработной платы: «процентное» увеличение заработной платы не единственный способ проведения индексации. Ответственность.
Конституционный суд РФ сформулировал свою позицию по порядку оплаты сверхурочной работы, выплате выходного пособия при расторжении трудового договора по соглашению сторон.
Изменение даты единого налогового платежа и как это скажется на выплату заработной платы, сроки перечисления НДФЛ и сдачи отчетности.
С 1 сентября 2023 года новые правила «накапливания» дней для родителей с детьми инвалидами.
Правило оплаты ежегодного отпуска «за три дня» станет более «гибким»
Новая форма акта сверки расчетов с бюджетом.
Новые правила по мобилизованным: выплата материальной помощи, особенности прекращения срочных договоров и другие.
Пособие на погребение станет «прямой выплатой».
2. Налоговики против работодателей
Судебная практика при передаче функций управления индивидуальному предпринимателю.
Целенаправленная работа налоговиков по выявлению схем с привлечением самозанятых. Обзор судебной практики по самозанятым.
Переквалификация подотчета в выплату «заработной платы» и выплаты по договорам гражданско-правового характера.
Повышенный интерес к договорам гражданско-правового характера с физлицами и индивидуальными предпринимателями с последующей переквалификацией в трудовые.
3. Расчеты по оплате труда в условиях, отклоняющихся от нормальных
Доплата за работу в выходные и праздничные дни (дифференцированные способы расчета при различных системах оплаты труда; замена работы в праздник дополнительными днями отдыха; разъяснения и судебная практика). Примеры расчета.
Сверхурочная работа (общие правила расчета; особенности доплаты за сверхурочную работу при суммированном учете рабочего времени; разъяснения и судебная практика). Примеры расчета.
Доплата за совмещение (случаи, при которых доплата не предусмотрена; размер доплаты; разъяснения и судебная практика). Примеры расчета.
4. Неправомерное занижение базы, облагаемой НДФЛ и страховыми взносами
Чем отличаются суточные при командировке и разъездном характере работы.
Противоправная подмена трудовых договоров гражданско-правовыми с самозанятыми, ИП, «физиками».
6. Налоговый контроль за полнотой исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов
Взаимодействие между ФНС и Рострудом по выявлению притворных гражданско-правовых отношений.
Высокотехнологичное выявление схем с самозанятыми через приложение «Мой налог».
Работу «зарплатных» комиссий по легализации доходов физлиц – отменили, но вызовы на допрос остались.
7. Анализ судебной практики – положительной и отрицательной для налоговых агентов и плательщиков страховых взносов
Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые.
Социальные выплаты в рамках трудовых отношений – не объект обложения страховыми взносами.
8. Зарплатная отчетность в 2023 году.
Формы «зарплатной» отчетности (РСВ, персонифицированная отчетность, 6-НДФЛ): сложные вопросы и комментарии по порядку заполнения ФНС и Минтруда РФ, сдача уточненных расчетов.
Выплаты работникам по решению суда, нужно ли уточнять отчетность?
Как снизить размер штрафа за несвоевременную сдачу отчетности, при техническом сбое.
9. Изменение законодательства по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ в 2023-2024 гг.
Новые виды стандартных вычетов с 2024 года.
Изменение сроков уплаты НДФЛ, новое определение даты фактического получения дохода в виде оплаты труда, перенос сроков сдачи отчетности, перечисление налога на единый налоговый счет, др.
Новые лимиты для компенсационных выплат, социальный налоговый возврат для работающих пенсионеров, др.
10. Сложные вопросы исчисления пособий в 2023 году:
Пособия подрядчикам.
Как пользоваться справками 182н с 2023 году, достоверные данные от СФР о среднем заработке для расчета, пособие по беременности и родам (участие работодателя)
Оплата больничных в сложных ситуациях: работник заболел в учебном отпуске.
Госдума временно отклонила законопроект о норме рабочем времени при совмещении работы и отпуска до полутора лет.
