Валютные операции и внешнеторговая деятельность: новации в правовом регулировании, бухгалтерском учете и налогообложении

• Общие вопросы. Нормативная база. Участники ВЭД. Понятие экспорта, импорта.

• Внешнеэкономический контракт. Инкотермс 2020. Экспортные, импортные, реэкспортные и встречные сделки. Переход рисков и выгод.

• Документальное оформление операций по экспорту-импорту товаров и услуг

Тюрина Елена Анатольевна, директор ООО «Аудит-Профи», член СРО ААС, налоговый консультант.

• Перечень валютных операций

• Взаимодействие с банком

• Дата валютных операций. Требования ПБУ-3. Кросс- курс. Учет курсовых разниц в бухгалтерском и налоговом учете.

• Банковский контроль валютных операций. Коды контрактов. Перечень документов для контроля.

• Отражение операций по приобретению и продаже валюты в бухгалтерской отчетности. Отклонение курса валюты от курса ЦБ.

• Ответственность за нарушение валютного законодательства

Тюрина Елена Анатольевна, директор ООО «Аудит-Профи», член СРО ААС, налоговый консультант.

• Ввоз товаров на территорию РФ, в том числе из ЕАЭС. Документооборот.

• Признание в учете запасов и ОС в свете новых ФСБУ-5,6 с учетом условий ИНКОТЕРМС 2020.

• Определение таможенной стоимости товара и стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Декларация таможенной стоимости товаров. Корректировка таможенной стоимости товаров. Декларации по импорту товаров из стран ЕАЭС.

• НДС при импорте. Налоговые вычеты, порядок исчисления налога.

• Прослеживаемость товаров с 01.07.2021. Электронные документы. Новые требования к оформлению счетов-фактур.

• Импорт услуг. НДС –налоговый агент. Налог на прибыль-налоговый агент. Особенности преставления деклараций.

• Отражение в отчетности авансов поставщикам с учетом новых требований ФСБУ-5,6

Тюрина Елена Анатольевна, директор ООО «Аудит-Профи», член СРО ААС, налоговый консультант.

• Возможности программы по учету валютных операций

• Настройка учетной политики и параметров учета.

• Отражение продажи валютной выручки в бухгалтерском и налоговом учете в 1С.

• Отражение операций по продаже валютной выручки по курсу ЦБ, отличному от курса продажи в 1С.Импорт товаров. Оплата иностранному поставщику. Порядок учета операций в валюте

Нагам Елена Рафаиловна, директор ООО «Налоговая стратегия», практикующий налоговый консультант.

• Отражение покупки товаров по импорту в 1С. Что такое учет по ГТД и как его настроить. Установление настоек с целью привязки операций к составлению бухгалтерской отчетности в части авансов поставщикам для приобретения МПЗ и ОС в свете ФСБУ-5,6..

• Отражение ввоза товаров, в том числе из стран ЕАЭС. Определение курсов валют на дату совершения операции с товаром (переходе рисков) и дату таможенного оформления. В чем различия в 1С. Распределение таможенных пошлин на разные поставки в рамках одной ГТД. Особенности для организаций, находящихся на спец режимах.

• Учет импортного маркированного товара в программе 1С

• Учет импортных прослеживаемых товаров с 01.07.2021 в программе 1С

• Учет импортного товара из разных партий для разных покупателей с отбором ГТД для заполнения счетов фактур в 1С.

• Реализация импортного товара одной номенклатуры по разным ГТД, особенности формирования счета-фактуры. Реализация импортного маркированного товара, особенности раздельного учета, применение спец режимов. Реализация импортного прослеживаемого товара, особенности раздельного учета, применение спец режимов. Новые отчеты в ФНС –уведомление о товарах. Уведомление об остатках. Порядок формирования в 1С.

• Отражение операций реализации импортных товаров на территории РФ по ставке 0 % в 1С (Подтверждение/неподтверждение импорта в соответствии с федеральным законом № 324 –ФЗ от 29.09.2019. Порядок действий. Отчетность в статистику.

• Закрытие авансов в валюте и у.е. с покупателями РФ и поставщиками-нерезидентами.

• Расчеты с таможней в рублях. Расчеты с таможней в валюте. Формирование вычетов в 1С по ГТД и заявлениям о ввозе.

• Отражение импортных операций через посредника в программе 1С. Особенности учета и формирование налоговых вычетов

Нагам Елена Рафаиловна, директор ООО «Налоговая стратегия», практикующий налоговый консультант.

• Экспортный контроль.

• Правила раздельного учета у экспортеров. Особенности подтверждения ставки 0 при экспорте (в том числе экспорт в страны Евразийского экономического союза. Экспортные декларации

• Экспорт услуг. Правила раздельного учета НДС. Вычет по НДС при «экспорте услуг»

• Реализация товаров и услуг не на территории РФ. Особенности бухгалтерского учета и налогообложения.

• Описание возможностей программы.

• Покупка товаров на экспорт в 1С

• Реализация товаров на экспорт (в том числе ЕАЭС) в 1С. Подтверждение/неподтверждение экспорта. Особенности программы 1С.

• Закрытие авансов в валюте и у.е. с покупателями –нерезидентами.

• Экспорт услуг. Как настроить раздельный учет и формирование вычетов в 1С.

• Учет таможенных пошлин при экспорте в 1С.

• Отражение экспортных операций через посредника в программе 1С.

• Отражение реализации товаров не на территории РФ в 1С.

• Экспорт/импорт через комиссионера или агента, действующего от своего имени-организация сама посредник (таможенный брокер). Особенности составления счетов-фактур и иных документов для клиента в 1С

·         Учет таможенных пошлин при реэкспорте, возврате ввезенного товара

·         Возврат импортных товаров. Особенности учета в системе 1С

·         Отражение реализации товаров в 1С, ввезенных в страны ТС (ввоз не на границе РФ) и реализованных не на территории РФ.

·         Транзитные операции- отражение в С

·         Операции по реэкспорту и реимпорту. Особенности учета в программе 1С

·         Отражение операций по лизингу в 1С с учетом требований ФСБУ-25.Оприходование лизингового имущества в 1С, начисление процентов и погашение лизингового платежа, формирование стоимости в БУ и НУ. Выкуп имущества и начисление амортизации. Настройки программы. НДС по импортным лизинговым платежам.

• Учет таможенных пошлин при реэкспорте, возврате ввезенного товара

• Возврат импортных товаров. Особенности учета в системе 1С

• Отражение реализации товаров в 1С, ввезенных в страны ТС (ввоз не на границе РФ) и реализованных не на территории РФ.

• Транзитные операции- отражение в С

• Операции по реэкспорту и реимпорту. Особенности учета в программе 1С

• Отражение операций по лизингу в 1С с учетом требований ФСБУ-25.Оприходование лизингового имущества в 1С, начисление процентов и погашение лизингового платежа, формирование стоимости в БУ и НУ. Выкуп имущества и начисление амортизации. Настройки программы. НДС по импортным лизинговым платежам.