Заработная плата и другие выплаты работникам.. Новации по НДФЛ, страховым взносам и социальным пособиям.

1.1  Изменения в Трудовом законодательстве 2022 - 2023 года, в т.ч. Федеральный закон от 28.06.2022г. № 207-Ф, Федеральный закон от 22.11.2021г. № 377-ФЗ, Федеральный закон от 19.11.2021г.  № 373-ФЗ, Федеральный закон от 19.11.2021г. № 372-ФЗ, Указ Президента РФ от 12.11.2021г. № 651, Федеральный закон от 02.07.2021г. № 311-ФЗ, Федеральный закон от 28.06.2021г. № 219-ФЗ, Федеральный закон от 29.06.2021г. № 234-ФЗ, Постановление Правительства РФ от 04.06.2022г. № 1021. Разъяснения обязательных требований трудового законодательства (Приказ Роструда России от 11.11.2022г. № 253).

1.2   Трудовые договоры, в т.ч., Федеральные законы от 14.07.2022г. № 349-ФЗ и № 357-ФЗ. Условия о заработной плате, плохие и хорошие формулировки о зарплате в трудовом договоре, сроки выплаты зарплаты

1.3     Локальные нормативные акты, в том числе трудовые договоры и локальные акты у субъектов малого предпринимательства с учетом позиции Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2018г. № 15.

1.4  Трудовые книжки, в том числе Федеральный закон от 22.11.2021г. № 377-ФЗ, Приказ Минтруда России от 19.05.2021г. № 320н

1.5 Гражданско-правовые отношения с физическими лицами. Самозанятые. Переквалификация гражданско-правовых отношений в трудовые.    

1.6  Документирование. О порядке ведения электронного документооборота (Федеральный закон от 22.11.2021г. № 377-ФЗ).

1.7 Персональные данные. Защита прав субъектов персональных данных (Федеральный закон от 14.07.2022г. № 266-ФЗ).  Обязан ли работодатель подавать соответствующее уведомление в отношении обработки данных работников, если данные сотрудников необходимы работодателю для стандартных трудовых отношений? (Письмо Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций от 19 августа 2022г. № 08-75348).  Штрафы за нарушения в области персональных данных (Федеральный закон от 28.05.2022г. № 145-ФЗ).

1.8   Охрана труда и специальная оценка условий труда. Поправки в ТК РФ, касающиеся охраны труда (Федеральный закон от  02.07.2021г. № 311-ФЗ).

2.1 Прожиточный минимум и МРОТ по-новому (Федеральный закон от 6 декабря 2021г. № 406-ФЗ, Федеральный закон от 29.12.2021г. № 473-ФЗ). Как правильно сравнить зарплату с МРОТ
2.2 Системы и формы оплаты труда.
2.3 Индексация зарплаты, в том числе, в чем выгода от повышения зарплаты работникам, как правильно оформить повышение зарплаты, как можно снизить заработную плату.
2.4 Начисление заработной платы. Способы начисления зарплаты за 1ю половину месяца.
2.5 Выплата зарплаты
2.6 Удержания

3.1 Алгоритм расчета обязательных доплат работникам
3.2 Районные коэффициенты
3.3 Сверхурочные, в том числе, какую работу можно считать сверхурочной, сверхурочные при суммированном учете рабочего времени.
3.4 Как оплатить работу в выходной или нерабочий праздничный день (с учетом Постановления Конституционного Суда РФ от 28.06.2018г. № 26-П), в том числе, при суммированном учете рабочего времени, как предоставлять и использовать отгулы, как оплачивать выходные донорам
3.5 Разъездной характер работы.
3.6 Использование личного имущества работника

в том числе,

• производственные и непроизводственные премии, 

• обязанность работодателя по выплате премий и можно ли ее избежать, 

• выплата премий после увольнения, 

• "лишение" премий или депремирование, 

• в какие сроки можно выплачивать квартальные и годовые премии. 

• График отпусков. Включение в базу для расчета доплат и надбавок, премий. 

• Дата выплаты среднего заработка за время командировки. 

• Учитываются ли праздники при расчете среднего заработка работников с суммированным учетом рабочего времени.  

• Особые случаи расчета и выплаты отпускных, в том числе: работник поступил на работу после праздничных дней в начале месяца, дополнительный отпуск работнику с ненормированным рабочим днем, если в отпуск идет внутренний совместитель, в месяце расчетного периода нет доходов, но есть учитываемые дни, отпуск без оплаты сотруднику-инвалиду, когда часть очередного отпуска приходится на декретный отпуск, отпуск на несколько часов или на выходные

 

Единый налоговый платеж по НДФЛ с 2023 года. Правила заполнения Уведомлений и платежных поручений на уплаты НДФЛ в 2023 году, в т.ч. ошибки и ответственность. Новые проводки в бухучете из-‍за перехода на ЕНП. Новая форма Расчета 6-НДФ (Приказ ФНС России от 29 сентября 2022г. № ЕД-7-11/881@) начиная с отчетности за 1й квартал 2023 года, в т.ч. особые правила для 6-НДФЛ за I квартал 2023 года. Как в 2023 году облагаются НДФЛ проценты по вкладам (Федеральный закон от 26 марта 2022 г. № 67-ФЗ). Прогрессивное налогообложение (Федеральный закон от 23 ноября 2020г. № 372-ФЗ). Правила по НДФЛ с дивидендов (Федеральный закон от 17 февраля 2021г. № 8-ФЗ). Уплата НДФЛ самозанятыми и ИП. Разъяснения Минфина, ФНС России. Арбитражная практика

Единый фонд Пенсионного и Социального страхования РФ с 2023 года. Кардинальные изменения в исчислении, уплате, отчетности по страховым взносам (Федеральные законы от 14 июля 2022 года  №№  236-ФЗ, 237-ФЗ,  238-ФЗ, 239-ФЗ, 240-ФЗ, 264-ФЗ, 3-ФКЗ).  Новая форма РСВ. Новый отчет ЕФС‑1 с 2023 года,  в т.ч. ошибки в ЕФС-1и как их исправить. Новая форма Расчета по страховым взносам. Новый отчет по персонифицированным сведениям в ИФНС, в т.ч. кого включать и какие выплаты показывать, как исправлять ошибки, нужно ли сдавать персонифицированные сведения о физлицах при отсутствии выплат и т.п. Отдельные вопросы, в т.ч. уменьшение авансовых платежей по УСН на сумму страховых взносов, уплата фиксированные страховые взносы без заявлений, как ИП‑работодателю на патенте учесть уплаченные страховые взносы. Отсрочка и рассрочка по страховым взносам. «Несчастные» взносы. Разъяснения Минфина, ФНС России. Арбитражная практика